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上月预付货款收到货物没有收到发票直接销售了，开了销售发票，会计分录怎么写？
2024-10-21 10:59
2024-10-21 11:00
借：银行存款/应收账款（根据实际情况） 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 待收到发票时，再做相应调整分录。
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下个月收到发票后会计分录又怎么做？
借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：原材料/库存商品（根据实际情况） 贷：以前年度损益调整（如果跨年的话）或直接调整当期损益 主要是冲回之前暂估的成本和税，然后按照实际发票金额调整。但通常情况下，如果没有跨月或跨年，可能只需做进项税额的调整。具体要看公司的账务处理习惯。 如果只是当月发现并立即调整，可简化为直接调整成本和进项税额。