演示账套

上月预付货款收到货物没有收到发票直接销售了，开了销售发票，会计分录怎么写？

2024-10-21 10:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-10-21 11:00

借：银行存款/应收账款（根据实际情况）贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）借：主营业务成本贷：库存商品待收到发票时，再做相应调整分录。

快账用户6914 追问 2024-10-21 11:02

下个月收到发票后会计分录又怎么做？

齐红老师解答 2024-10-21 11:04

借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）借：原材料/库存商品（根据实际情况）贷：以前年度损益调整（如果跨年的话）或直接调整当期损益主要是冲回之前暂估的成本和税，然后按照实际发票金额调整。但通常情况下，如果没有跨月或跨年，可能只需做进项税额的调整。具体要看公司的账务处理习惯。如果只是当月发现并立即调整，可简化为直接调整成本和进项税额。