演示账套

现在进度款和发票额度对不上，以及挪用多开发票额度给少来发票额度的问题如何做账？首先，工程进度款是3179201.93元，在本期支付了之前所有的其他应付款-保证金的金额204052.7元，本期应付金额是3383254.63元。发票额开的也是应付额，但是其他应付款含在了之前开过的进度款发票里，这个分录怎么做，另外还有一个事，这不是多开了204052.7元的发票么，现在又有一个新的工程，进度款是895422.28元，扣完其他应付款实付756708.94但是发票开的是756108.94元。现在从第一张发票多开额度204052.7中挪出来61194.03给少开的这个，怎么做账？麻烦老师写细一点，谢谢老师

2024-10-21 12:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-10-21 12:13

首先，工程进度款是3179201.93元，在本期支付了之前所有的其他应付款-保证金的金额204052.7元，本期应付金额是3383254.63元。发票额开的也是应付额这个是你单位支付给对方的工程款吗？这分拨出去的吗？

快账用户5239 追问 2024-10-21 12:19

我们是购买方，是对方开给我们的发票

齐红老师解答 2024-10-21 12:22

你好，这个是分包给他的还是建房？

快账用户5239 追问 2024-10-21 12:43

属于好几个工程的那种，不属于分包。我们也不是建筑公司，单纯就是跟对方有很多的往来，然后他一个合同开多了，挪给另一个合同这个样子

齐红老师解答 2024-10-21 12:46

这样的话，我怎么给你做账？做在建工程还是做工程施工？在建工程以后转固定资产，工程施工是以后结转主营业务成本的。这个往来包含着借款如果按照在建工程借在建工程贷，应付账款3179201.93 你根据权责发生制，你就不要根据发票了。没有发票的，你也做账，只不过是你自己记录一下，他给你开了多少发票，你付了多少之前的其他应付款，这个保证金以后退回还给你开发票吗？

快账用户5239 追问 2024-10-21 12:47

做在建工程

齐红老师解答 2024-10-21 12:47

新工程借在建工程贷应付账款895422.28。扣完其他应付款实付借应付账款贷银行存款756708.94 这个发票多开的，能其他的项目使用。