需要计提所得税,但最终根据实际情况调整。实际申报时因弥补亏损未交税,可在报表附注说明或调整期末递延所得税资产。

老师,今年第二季度季报企业所得税是负数,之前有弥补以前年度亏损,第三季度的时候,需要交税,那今年第二季度的亏损,会加之前的亏损,在第三季度一起弥补吗?
第一季度企业所得税申报的时候由于没有做完汇算清缴,没有弥补以前年度亏损,第一季度有利润,预交了企业所得税。第二季度企业所得税申报的时候能不能弥补以前年度亏损呢
老师,第三季度有利润需要缴纳企业所得税,但是,因为之前年度利润是负数,所以填报表的时候要弥补之前的亏损,弥补以后是不需要缴纳企业所得税的,那如果这样,做账时还需要计提所得税吗?
第三季度利润表有所得税,但是申报的时候因为弥补了以前年度亏损不需要交。那做账的时候还需要计提所得税吗?
第二季度亏损,没有交企业所得税,第三季度有利润,就计提了企业所得税,可是申报的时候是填年累计额,这样子就会把第二季度的亏损弥补了,现在第三季度计提的数据和后面要交的数据差了一个第二季度的亏损怎么办?是我第三季度计提的时候就要把前面的亏损弥补吗?
您好老师,新接了一个个体户,登陆电子税务局提示未设置过密码是不是之前没报过经营所得啊
在酒店中 总说“挂宾客账”是什么意思 怎么做会计分录呢
1、企业所得税汇算清缴职工福利费扣除标准为实发工资*14% 对吗 2、工资薪金指的是"应付职工薪酬—工资"科目当年发生额 对吗
老师 我现在在一家大酒店做收入会计 要进行营业日报表的稽核 就是根据前台当天早上交来的前天的纸质单据和酒店收银系统里面的营业日报表进行核对 找出问题并改正 请问具体怎样发现稽核营业日报表呢 具体方法和步骤是什么呢
物业企业如果选择差额征税,即便收取的9%税率的专票或普票,也要按3%计算应交增值税 不按发票上的税额对吗 比如取得的专票价税合计金额8000 那么计算抵扣的增值税额为8000/(1+3%)*3% 对吗
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酒店(一般纳税人)会计从批发零售商那里取得增值税普通免税的发票 能抵扣进项税额吗
请问香肠发票项目怎么开
你好,老师,非盈利社会团体账务处理在中级的哪个部分有详细讲解?
请问老师,我们公司是做刹车片的,料工费分配到入库产品中,选择哪一种分配方式比较合理?
计提了,但是实际不需要缴纳,那么计提的金额转到哪个科目去呢?
计提的所得税可以冲减当期的所得税费用,若最终不需要缴纳,则将多提的所得税费用转回,通常通过借记“所得税费用”科目,贷记“应交税费-应交所得税”科目来调整。具体会计处理需根据公司内控制度和审计意见。简言之,就是把多计提的部分从费用里调回来。
申报的时候不需要缴纳费用,这个计提了的结转到哪里去呢?
可以将多计提的所得税费用转回,借记“应交税费-应交所得税”,贷记“所得税费用”。这样调整后,账面上反映的实际支付情况就一致了。