需要计提所得税,但最终根据实际情况调整。实际申报时因弥补亏损未交税,可在报表附注说明或调整期末递延所得税资产。
老师,今年第二季度季报企业所得税是负数,之前有弥补以前年度亏损,第三季度的时候,需要交税,那今年第二季度的亏损,会加之前的亏损,在第三季度一起弥补吗?
前两年亏损,今年前二季度亏损,第三季度盈利,那9月的账还做所得税费用分录么?因为填所得税季报时会引入可弥补亏损金额不需要交所得税
第一季度企业所得税申报的时候由于没有做完汇算清缴,没有弥补以前年度亏损,第一季度有利润,预交了企业所得税。第二季度企业所得税申报的时候能不能弥补以前年度亏损呢
老师,第三季度有利润需要缴纳企业所得税,但是,因为之前年度利润是负数,所以填报表的时候要弥补之前的亏损,弥补以后是不需要缴纳企业所得税的,那如果这样,做账时还需要计提所得税吗?
2022年报亏损40万 2023第一季度企业所得税亏损6.8万 第二季度 盈利20万 那么第二季度所得税申报时是否需要缴纳企业所得税 还是可以用以前年度的亏损弥补 是不是第二季度所得税申报的时候不用交
请问办公室长期借支报销1000元是怎么操作?第一次报借支款购买的维修材料附件报销单上就是勾选借支那一项,然后后面还是附购买维修材料单位的发票,那么这种情况下嗯,冲借支款,但还因为他们需要长期进行借支1000元怎么操作?
个体工商户,怎么给老板做账?有没有什么流程,装修类
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种子入冷库领取包装袋计入哪个科目?
您好,老师,我想咨询下,光伏板安装服务费,税收编码是哪一个呢?
海尔售后,个体工商户开具的发票有售后维修和货物运输,纳税申报时应该怎么填写,这个表对吗
B酒店与A酒业公司签订了代销酒的合同,B酒店按销售清单与A公司结算,A公司开发票给B酒店是按他们的销售价开给我们的,但是我们卖给客户的价格在A公司的销售价上加价销售的,加价的这部分我们是按手续费来确认收入还是销售货物?
老师,可以问工资计算的问题么?甲员工的工作时间是 1 号白班,2 号夜班,3 号 4 号休息,按照这个方式倒班。固定工资 3500,无任何补助,他的日工资是多少,怎么计算?
建筑工地项目,代发农民工工资,需要申报个税吗?怎么规避税务风险
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计提了,但是实际不需要缴纳,那么计提的金额转到哪个科目去呢?
计提的所得税可以冲减当期的所得税费用,若最终不需要缴纳,则将多提的所得税费用转回,通常通过借记“所得税费用”科目,贷记“应交税费-应交所得税”科目来调整。具体会计处理需根据公司内控制度和审计意见。简言之,就是把多计提的部分从费用里调回来。
申报的时候不需要缴纳费用,这个计提了的结转到哪里去呢?
可以将多计提的所得税费用转回,借记“应交税费-应交所得税”,贷记“所得税费用”。这样调整后,账面上反映的实际支付情况就一致了。