需要计提所得税,但最终根据实际情况调整。实际申报时因弥补亏损未交税,可在报表附注说明或调整期末递延所得税资产。

老师,第三季度有利润需要缴纳企业所得税,但是,因为之前年度利润是负数,所以填报表的时候要弥补之前的亏损,弥补以后是不需要缴纳企业所得税的,那如果这样,做账时还需要计提所得税吗?
2022年报亏损40万 2023第一季度企业所得税亏损6.8万 第二季度 盈利20万 那么第二季度所得税申报时是否需要缴纳企业所得税 还是可以用以前年度的亏损弥补 是不是第二季度所得税申报的时候不用交
老师您好,去年有亏损,今年盈利,我在申报第三季度所得税的时候,会弥补以前亏损,不用交所得税吗?
每季度报企业所得税时,利润总额可以弥补以前年度亏损吗?我怎么报第一季度所得税时不能弥补以前年度亏损?查看去年的报表第三季度和第四季度却是可以弥补年度亏损的。
老师,本季度利润表盈利,但是弥补以前年度亏损就不用交年得税,请问本季度做账时还要计提所得税吗?
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老师,公司是外贸出口,今天报送1一3月份所得税汇算清缴,先报了财务报表,点了自营出口,怎么我报的累计收入和系统上提示的收入不一致,系统上提示报关单收入要大些,怎么查
计提了,但是实际不需要缴纳,那么计提的金额转到哪个科目去呢?
计提的所得税可以冲减当期的所得税费用,若最终不需要缴纳,则将多提的所得税费用转回,通常通过借记“所得税费用”科目,贷记“应交税费-应交所得税”科目来调整。具体会计处理需根据公司内控制度和审计意见。简言之,就是把多计提的部分从费用里调回来。
申报的时候不需要缴纳费用,这个计提了的结转到哪里去呢?
可以将多计提的所得税费用转回,借记“应交税费-应交所得税”,贷记“所得税费用”。这样调整后,账面上反映的实际支付情况就一致了。