老师，企业所得税弥补以前年度亏损这个分录是什么，然后应该做在本季度的账上，还是季度的后一个月账上呢？企业所得税是要当季度的账都做完结账后才看利润表吗？

税务系统弥补亏损的报表会自动填写吗？还是说要申报人员手动填写数字？账上不需要体现弥补亏损这个动作吗？

你好是的，这个弥补亏损系统上会自动弥补，账上不需要单独去做。你只需要看你需要交多少所得税就计提多少。

计提分录借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税，这样对吗？最后这个应交所得税在贷方，怎么结转呢？

你好，对的凭证就是这样子的。 你后面交纳的时候，借，应交税费，应交企业所得税贷，银行存款就可以了。

那么老师比如说我利润表上利润总额是10万，前三年各自亏损了1万，也就是亏损了3万，那么我计提的金额应该是 10万减去3万后7万，用这个7万去乘以税率，来得到计提金额，对吗？

你好，是的，就是这样理解。年度的时候是这样的

年度的时候是这样的，没太懂这句话，还有计提所得税是集体在本季度最后一个月的账上，还是季度的后一个月账上呢

因为要结账后才能看出利润总额是多少，所以不知道计提是提在哪个月份

你好，因为你说的弥补以前年度的亏损的话，很多时候是在汇算清缴才弥补。季度申报的时候一般指弥补本年度的

季报不能弥补以前年度亏损吗？季报如果弥补的话税务系统会自动带出可以弥补的金额吗？

你好如果你那边系统自动带出来了，你就可以弥补。

如果不能带出的话，所得税太高了老板不愿意交，是不是可以先0报，等汇算清缴再处理呢？

你好，你可以暂估一下成本。

好的老师，一般预缴所得税是不是都暂估成本，等汇算清缴的时候在缴纳呢？这样就避免了下个季度又亏损多交退费

你好，是的，一般是这样子的企业根据实际情况来就行。

好的，弥补亏损的表在税务系统所得税申报表A类里面没有，我可以从哪里调出来呢？

你好，这个汇算清缴申报才有。

平时季度申报是调不出来弥补亏损的表的吗？