老师，我们公司不跟物业续租，22年充值跟今年充值的电费要退费，物业冲红了1.5万的票给我们，然后开具了8000多的票，退回六千块，这要怎么做账呢？今年充值5000元，22年充值10000元
这个要看你们当时是做的什么凭证？
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现如今公司不租场地了，物业公司也同意退部分费用回来，之前的全年物业费1774.5元被我九月份的时候一次性作为费用做账报税了！我是小规模，现在他们答应退回1100，物业公司是上市公司，他们给我开的是专票，现在我要把票给他们退回去的话具体的我原来的账该怎么改，具体如何操作呢？对方做了红冲后是直接退1100元到我账上还是先退1774.5，再让我转674.5给他们呢？因为后面他们是开674.5的正确票给我的对吧
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2018年我们开给客户5万的房租及物业管理费增值税专用发票 ，跟我们打完官司法院我们赔付46000元的房租以及装修费，我本来想让对方申请发票红冲，对方已认证，不肯给我们操作，他说红冲完他们就要交税了，这种不配合的话，我们该怎么做账务处理呢？
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老师，您好！我们公司从事的是环境技术咨询服务业的一般纳税人，去年开了一张含税价是40万元的增值税普通销售发票给客户，后来对方发现发票内容有误，今年1月份退回给我公司，要求重开增值税专用发票。今年1月我司开具红字发票后，再重新开具含税价是40万元的增值税专用发票给客户。由于是跨年，请问红冲发票和重开发票做分录时要不要用以前年度损益调整的科目呢？谢谢！
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我们有个项目2019年就已经竣工结算,发票款项都两清了,今年政府审计,审减了30多万工程款,我们公司需要退还甲方多付的30多万工程款,但是只跟我们开行政事业单位结算票据,上面注明了收多付工程款,金额30多万，说发票不用操作了。我们这边应该怎么账务处理?如果我们公司自行将之前2019年开具的增值税普通发票冲红,我在今年把它整张冲红，再按差额开一张正数。那我做账是直接冲今年的收入，还是要调以前年度的账和以前年度的企业所得税申报表？(我公司今年收入5000多万,需要红冲30多万收入)
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今年上半年跟一家公司签订了技术服务合同，对方已经预付70%的款项，且发票已开，现在对方想把其中一个还未深入开展的项目取消退回部分款项，请问这个怎么处理呢？是否需要签个补充协议写明终止其中一项服务，然后我这边开红字冲红吗？我们当时买的增值税普通发票给对方
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当时做的是：借：销售费用-水电费 1万，贷：银行存款 1万。今年的是：借：管理费用 电费 5千 贷：银行存款5千
你好，这样的话，你红字冲减之前呃，然后按发票重新做
但是如果你想按正规的做法是损益类的科目要计入以前年度损益调整。
不需通过以前年度损益去做么？
你好，上面说了。如果你想按正规的做法是损益类的科目要计入以前年度损益调整。
我的做法是，今年的直接做负数，前两年的用以前年度损益调整。借：以前年度损益 -10000 贷：银行存款 -10000但是要计提经营所得税有点麻烦。不知道怎么做
你好，是的。你要更正申报之前的汇算清缴。 所以才叫你直接做到今年的
好的，谢谢哈。辛苦老师了。
你好，不用客气的了。