老师，9月份进项税额15万，销项13万。转出8月勾选的进项税额5万，但转出的这5万没有入账只是当时勾选抵扣了，那么9月的这个未缴增值税和转出进项账务处理怎么做呢？

老师，未入账的意思是连成本费用也没有做过，只是做了勾选抵扣的分录：借应交税费-进项5万，贷应交税费-待抵扣进项

你的意思是说这 5万的发票没有入账，而不是转出的账没做是吗？

相当于，这张发票只是勾选抵扣了，做了勾选抵扣的分录，没收到票，后面多方红冲这张发票，所以才转出的

同学，您好，那账上不就相当于没于这5万税额的账吗，那第一笔分录就不用做了。有关这5万的发票就当没有，也不用考虑了。

只是做了这个借应交税费-进项5万，贷应交税费-待抵扣进项 不做的话，转出未缴增值税3万怎么做账务处理？

你是5万的发票没做账，但5万的税额做了一笔分录是吗？ 这5万税额的分录补冲红了，可以不用做。相当于进项是10，销项是13，然后写分录：借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税） 30000，贷：应交税费 — 未交增值税 30000

老师你看一下我这个是这样做的

嗯，最后4316.90这个数和电子税局的数是一样的不？一样的就可以。

和要缴纳的增值税是一样的，

您好，嗯嗯，那就可以的。

但是老师，我之前做的这个勾选抵扣分录：借：应交税费-进项，贷;应交税费-待抵扣进项，现在这个转出来了4837.81，只是做了应交税费-待抵扣进项-4837.81，应交税费-进项税没做分录，这个科目金额不是多了么？

待抵扣这个没有进行抵扣直接转出了，不涉及进项税这个分录。

8月勾选抵扣这张发票的并做了分录：借：应交税费-进项4837.81，贷;应交税费-待抵扣进项4837.81，然后是9月红冲的这张发票，9月做的进项转出

同学这个发票不入账的原因是什么？是不是发票相关金额没入账，只把税额入账了？

是的，发票金额、税额没有入账，只是勾选了，一开始我就说过了啊