请问一下老师，我单位是非营利单位，牵头联合多家行业企业搞活动，合同签订活动费用都归企业，需要企业按一定比例先交活动预付费，费用我单位只是做代收代付，从活动费用预付款里扣，但是活动里有一些费用一个企业付款了，企业的直接开他们公司的发票，由于备用金没有先交，企业后期交费用备用金就直接扣掉他们自己付的一些费用剩余的钱在转过来，也就是说本来这个企业应交50000元活动备用金的，但是有些费用直接从他们企业付了，转给我单位就变成了40000元，所以这些企业直接付款的钱就不从我单位出，收活动备用金也是扣了这个钱剩余的转给我单位，那我账上需要把企业付款的费用做进帐里吗

你好！活动也是非盈利的吗？

2024-10-23

在这种情况下，账上需要把企业付款的费用做进账里，具体处理如下：一、收到企业预付款时假设收到企业预付款 40000 元（扣除已直接付款部分后的金额）。借：银行存款 40000 贷：预收账款 —XX 企业 40000 二、记录企业直接付款的费用虽然这些费用不是从你单位直接支付，但为了完整反映活动的收支情况，应进行记录。假设企业直接付款的费用为 10000 元。借：业务活动成本 —XX 活动费用 10000 贷：应付账款 —XX 企业 10000 三、活动结束结算服务费时假设按约定应收取服务费为 5000 元。借：预收账款 —XX 企业 40000 借：应付账款 —XX 企业 10000 贷：业务活动收入 — 服务费收入 5000 贷：银行存款 45000（返还多收的预付款或支付应退款项）

2024-10-23

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-08-30

您好。组织 10 家企业搞活动，收的钱、花的钱主要归企业，你们只收 1% 服务费，前期先收企业一笔钱用来垫活动费，现在遇到转账手续费、人员劳务费没法直接开企业发票的情况，具体这么办：转账手续费先让银行开你们组织抬头的总发票，比如总共花了 200 元手续费，按企业前期交的活动款比例分摊，比如 A 企业交了 2 万元、总预缴款 20 万元，那 A 企业分摊 200×(20000÷200000)=20 元，再把银行总发票复印件盖你们公章，加上写清楚每家分摊金额的表给企业做账；人员劳务费如果是找个人，单次给 500 元以内的，让个人写个条（注明姓名、身份证号、干了啥、多少钱）就行，超过 500 元的让个人去税务局代开你们抬头的发票，要是找的劳务公司就直接让对方开你们抬头的发票，之后也按企业预缴款比例分摊，比如总劳务费 5000 元，B 企业交了 3 万元、总预缴款 20 万元，那 B 企业分摊 5000×(30000÷200000)=750 元，同样给企业发票复印件加分摊表，要是你们帮个人扣了个税，比如给个人 3000 元劳务费，扣了 (3000-800)×20%=440 元个税，再把扣税凭证复印件也给企业，避免重复扣税。

2025-08-30

你好拍卖就是赚手续费这些拍卖的东西的所有权人有吗

2024-12-02

快账用户1155 追问 2024-10-23 13:01

后期我们按照比例收服务费的，目前不考虑这个，我想知道这个企业自行支付的活动费用，我账上需要体现吗

齐红老师解答 2024-10-23 13:02

你好！外账可以按你们实际收款做账，这一块你们也不会给对方开发票是吧

快账用户1155 追问 2024-10-23 13:08

不是，所有费用都是开给各个企业的，（企业自行支付的企业自己开他们公司的票，只是他报给我们他们支付了多少钱是这个活动费用的，之后从应该交的备用金里扣了）所以我不确定这部分我应不应该账上体现出来，做完整呢，有一些像手续费等小额费用没有办法开给企业的，我就直接开我单位做成本，在把这部分开票给各个企业冲账

快账用户1155 追问 2024-10-23 13:11

所以老师企业自行支付的我需要体现吗，比如应该叫的备用金是5万，其他自行支付费用是1万，最后企业支付我备用金是4万，我可以直接做收备用金4万，1万不做可以吗，后期有我单位支付活动费用，直接从这个4万里扣

齐红老师解答 2024-10-23 13:34

你好！这一部分企业直接付款发票直接到企业，你们就不用入账了

快账用户1155 追问 2024-10-23 14:08

合同有些收备用金的比例的，比如按卖出去的件数，一件收200元做备用机，我也可以按照他付的备用金入帐，抵扣的那部分费用我不入帐也可以是吧

齐红老师解答 2024-10-23 14:18

你好！也可以这样处理，主要看后期发票你们具体怎么开

快账用户1155 追问 2024-10-23 14:21

后期发票，大额的能开给各个企业就直接开给企业，不开我们单位，我们做其他应收应付，小额的零散的，比如手续费，工作人员工作等等就做我单位的成本费用，之后我们在把这部分由单位开票给各个企业

齐红老师解答 2024-10-23 14:41

你好！可以按你说的处理，“合同有些收备用金的比例的，比如按卖出去的件数，一件收200元做备用机，我也可以按照他付的备用金入帐，抵扣的那部分费用我不入帐也可以是吧”

快账用户1155 追问 2024-10-23 14:42

如果可以不入帐，不违规，那我就不入了，省事

齐红老师解答 2024-10-23 14:43

你好，因为钱没通过你们，所以这个部分可以不入账

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