在企业所得税的汇算清缴中,捐赠支出如果符合税法规定的公益性捐赠,可以在计算应纳税所得额时扣除。具体扣除比例和条件需要根据当地税法规定执行。如果捐赠支出已经在会计上作为营业外支出处理,并且在所得税汇算清缴中调增,则实际上这笔捐赠的成本部分是不参与所得税扣除的,即所得税上无法抵扣。增值税如果已经缴纳,则该部分税务处理与所得税无关。
甲企业汇算清缴时检查发现,上年将一批自产商品直接捐赠给某希望小学,该批商品不含税售价120000元,成本为85000元,增值税税率13%,城建税及附加10%。借记营业外支出85000的所得税怎么算
甲企业汇算清缴时检查发现,上年将一批自产商品直接捐赠给某希望小学,该批商品不含税售价120000元,成本为85000元,增值税税率13%,城建税及附加10%。借记营业外支出85000的所得税怎么算
老师,这个公益性捐赠支出会计上的实际捐赠支出不是商品的成本加视同销售的税费吗。 应缴纳的企业所得税=(1200+150+(5000*700/10000+5000*1000/10000*13%)-144)*25%. 不应该是这样的吗增加了收入(成本+利润)和税费,然后减去限额
老师好,我们用自产产品对外捐赠,请问企业所得税视同销售吗?增值税视同销售吗?借:营业外支出 93 贷:库存商品80 应交税费_应交增值税 (销项税额)13,除了填写纳税调整明细表的视同销售收入100,视同销售成本80,还需要填写第三十行其他吗?就是营业外支出账载93,税收金额113,调减20,那么填写捐赠明细表本年数,账载金额是93+20吗,需要把其他调减的也加进去吗?
甲企业汇算清缴时检查发现,上年将一批自产商品直接捐赠给某希望小学,该批商品不含税售价120000元,成本85000元,增值税税率为13%,城建税和附加合计10%,借记营业外支出85000,贷记库存商品85000,编制调账分录
老师,0元转让,那是不是不用进行账务处理,但是之前实缴那20的长投咋处理呢
24年11月、12月的工资在25年1月发放,个税怎么申报
老师我想问一下,公司作为一家企业的股东,现在把股权转个别人了,之前有实缴到企业20万,现在应该怎样进行账务处理啊
请问我在 劳务报酬发放表格模板?
老师 支付 水电费要用应付帐款过度吗
单独购入土地以及耕地占用税,土地用来自建办公楼,计入无形资产还是固定资产,是否摊销
老师,我们是小规模,有的收入开了发票,有的收入没有开出发票,填写增值税申报表的时候,需要填写无票收入吧?
5月招了一个残疾人,之前没有个税申报,也没有交社保,这个月可以补申报个税,和社保补前面的可以吗?
老师所得税报表季末从业人数填当季平均人数,还是当季最后一个月人数?
老师,您好。我营业收入和所得税申报收入填的一致的,但是系统老是提示我申报的增值税收入比营业收入多了500多万。我打12366,回复说可能是系统问题。但是这么多天了还是这样。我该怎么办