我们是小规模纳税人，这个季度上报了财务报表。现在发现之前工资都直接计入管理费用，没有过度一下应付职工薪酬这个科目。现在想要把上个今年1-9月份的工资调整一下，过一下这个科目。到下个季度报财务报表时会不会有影响

老师，您好，小规模公司，今年第一季度1月份有一笔费用用现金支出，之前会计说是托劳务公司派遣劳务工工资，6000元，到现在还未收到劳务公司发票，所以当时只是计提，所以第一季度季报还没上传报表，这个怎样处理呢？

请问老师，以前的会计工资没有计提，直接做费用，所以申报财务报表是资产负债表，应发职工薪酬是没有期初数的，在第三季度是我改成计提，现在第三季度期末数有应付职工薪酬数值，但是只是7-9月的，请问一下我需要重新计算把前面6个月算起来加进去吗

我们是小规模纳税人，这个季度上报了财务报表。现在发现之前工资都直接计入管理费用，没有过度一下应付职工薪酬这个科目。现在想要把上个今年1-9月份的工资调整一下，过一下这个科目。到下个季度报财务报表时会不会有影响

郭老师 郭老师 老师，您好，我看您的指导，把营业外支出417万金额，调整到其他业务收入里面，现在是从第1季度财务报表里面就有这个营业外支出这个417万，我是从第1季度财报直到第3季度财报都需要更改一下吗？老师？我刚改了第一季度的财务报表，但是企业所得税申报表更改不了，这样导致成本数据和财务报表上不一致。我问了大厅，大厅也说改不了企业所得税的季报。我现在能 只更正第4季度的财务报表和申报表吗？之前不改了，这样就是1-3季度财报上面有营业外支出这个科目417万，到第4季度营业外这个科目为0，增加了成本上了，这样可以吗？老师

老师，你好，现在报本月企业所得税，关于工资数据有以下问题想请教： 1、已计入成本费用的职工薪酬：是1-9月计提的工资+社保+福利费用对吗？（教育、工会、公积等其他费用我公司暂时没有） 福利费我们在报销时直接跟业务招待费交通费等一起报销放在管理费用，没有用应付职工薪酬科目过度，那我是不是应该把这个管理费用-社会福利费单独统计出1-9月累计数再加上1-9月计提的工资+社保数一起申报。 2、实际支付给职工的应付职工薪酬：我们公司去年是按计提报的个税，实际发放工资在今年2-4月（发放去年5-12月工资共计17万左右），今年是按实际发放的工资数（9.7万左右）报的个税，请问应该按1-9月实际发放数（17+9.7=26.7万）申报吗，如果按这个数申报，个税系统1-9月才申报9.7万就相差太大了，会不会引起税务预警或者稽查？