23年所得所年报中税金及附加与税务局入库数据不一致，税务局电话让调整年报表A表，调平就不用补税，这个应该怎么调整，麻烦老师详细讲解，谢谢！

老师，咨询一个问题，我单位年度汇算清缴需要税务局电话要退税22.19元，我们不要退了，税务局要我们调整所得税报表，我应该怎么调？调整那几个报表和数据？麻烦老师讲解一下。谢谢！

老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！

老师你好，我在做23年企业所得税汇算清缴的时候发现职工薪酬支出及纳税调整明细表上的金额和我实际申报个税的金额不一致，比个税申报数据多了14000，发现是去年有两个人的个税漏报了，这种情况该怎么处理？不处理的话是否会通过两税对比对比出来被税局风险预警？

老师您好，公司小规模纳税人销售眼镜商店（属于小微企业），由总公司和分公司所得税是合并在一起申报，前几天我们领导因瞒报收入，被风险调查要求补收入20万，（增加了点成本，也调减出营业外收入），因两个公司合并一起的收入不达到起降点，科里要求我们补收入，必须达到起征点，营业外收入-增值税减免就转回。 相应的就补缴了增值税3012附加税180.72所得税8749.33总金额11942.05（不含滞纳金及罚款） 科里让我们把财务报表，增值税报表及年报所得税报表进行更改变更，财务报表23年末更改及24年一季度和24年二季度的资产负债表年初数更改 ①请问老师，我们会帐账套不改凭证更改不了报表，想问，财务报表中所得税计提是按照正确的总公司盈利额减掉分公司的亏损额计提所得税。还是按照年报调整调减以后应纳税补缴所得税计提，

#提问#  老师您好 今年调整了一些以前年度的增值税和所得税，记入了以前年度损益调整科目，现在利润表中的利润总额与资产负债表未分配利润年初数减年末数不相等，这种情况怎么处理？不平可以直接申报到电子税务局系统吗？还有部分调整后差异怎么不是以前年度挤出来的数，怎么检查错误？所得税汇算清缴时用调整吗？