如果发现之前会计把去年的成本结转错了,导致本月开出去的票结转成本对应不上,可以采取以下步骤进行处理: 一、分析错误情况 确定错误的具体影响: 核对去年成本结转错误的金额以及对相关财务报表的影响程度。 分析本月开票结转成本对应不上的具体差异金额和原因。 检查相关凭证和账目: 审查去年成本结转的原始凭证、记账凭证和账簿记录,确认错误的来源。 查看本月开票的销售记录和对应的成本结转凭证,确定问题所在。 二、调整错误的会计处理 调整去年的成本结转: 如果去年成本多结转了,做如下调整分录: 借:库存商品(或相关存货科目) 贷:以前年度损益调整 如果去年成本少结转了,做相反分录: 借:以前年度损益调整 贷:库存商品(或相关存货科目) 调整本月的成本结转: 根据正确的成本数据和本月开票情况,重新计算并调整本月的成本结转金额。 做相应的调整分录,确保本月开票的成本结转准确无误。 三、税务处理 企业所得税调整: 由于调整了去年的成本结转,可能会影响企业所得税的申报。如果涉及应纳税所得额的调整,需要在企业所得税年度汇算清缴时进行相应的调整申报。 向税务机关说明情况,并按照规定提交相关的调整申报材料。 增值税处理: 一般情况下,成本结转错误对增值税的影响较小。但如果错误导致了销售价格与成本的不合理比例,可能会引起税务机关的关注。在调整成本结转后,确保增值税的计算和申报准确无误。 四、财务报表调整 调整去年的财务报表: 如果去年的成本结转错误对财务报表有重大影响,需要调整去年的财务报表。可以通过编制调整后的资产负债表、利润表和现金流量表,反映正确的财务状况和经营成果。 在财务报表附注中披露成本结转错误的原因、调整金额和对财务报表的影响。 调整本月的财务报表: 本月的财务报表应根据调整后的成本结转金额进行编制,确保财务报表的准确性和真实性。 在本月的财务报表附注中说明成本结转调整的情况,以便使用者理解财务报表的变化。 五、内部管理措施 加强会计核算和审核: 对会计核算流程进行全面审查,加强成本结转的核算和审核工作,确保成本计算的准确性和合理性。 建立健全的内部控制制度,明确会计人员的职责和权限,加强对财务数据的监督和检查。 培训和教育: 对会计人员进行培训和教育,提高其业务水平和专业素养,增强对会计准则和财务制度的理解和执行能力。 定期组织内部培训和交流活动,分享会计核算中的经验和问题,提高整个财务团队的工作质量。
你好!我们是商家,客户扫码开票功能在哪儿办理,操作流程有吗?
相关资料如下9月1日至20日,生产成本借方发生额为32200元,制造费用无发生额。9月21日-30日发生如下经济业务:1、现金支付银行手续费50元。2、从银行提现520000元,用于备发工资。3、生产车间领用材料100000元,管理部门领用材料80000元。4、开具转账支票,支付上月生产车间水电费5000元。5、现金支付销售部门报销的展销费500元。6、计提本月工资,其中生产工人工资350000元,车间管理人员工资100000元,财务部门人员工资100000元,其他管理部门人员工资200000元。7、银行结转利息收入2000元。(分录金额不用“-”表示)8、结转本月制造费用,本月产品全部完工,结转完工成本。
2019-7-31计提本月生产用固定资产折旧(采用年限为10年,不考虑净残值)题目已知6月份计提10500元,固定资产的增减变化下:6月原值增加180000元减少120000元7月原值增加240000元减少360000元
计提本月生产用固定资产折旧(采用年限为10年,不考虑净残值)题目已知6月份计提10500元,固定资产的增减变化下:6月原值增加180000元减少120000元7月原值增加240000元减少360000元分录
你好老师,融资担保公司是一般纳税人,开具保函费的话是不是选服务业,开票开6个点的专票?取得什么样的发票才可以算是进项票呢
甲公司是一家制造企业,2023年年末资本总额为10000万元,其中长期银行借款2000万元,年利率为6%,所有者权益(包括普通股股本和留存收益)为8000万元。公司计划在2024年追加筹集资金10000万元,其中按面值发行债券4000万元,票面年利率为7%,期限5年,每年付息一次,到期一次还本,筹资费用率为3%;发行优先股筹资6000万元,固定股息率为8%,筹资费用率为4%。公司普通股β系数为1.5,一年期国债利率为3%,市场平均收益率为9%,公司适用的所得税税率为25%,预计公司2024年的税后净营业利润为5000万元。利用资本资产定价模型计算甲公司普通股的资本成本;
甲公司是一家制造企业,2023年年末资本总额为10000万元,其中长期银行借款2000万元,年利率为6%,所有者权益(包括普通股股本和留存收益)为8000万元。公司计划在2024年追加筹集资金10000万元,其中按面值发行债券4000万元,票面年利率为7%,期限5年,每年付息一次,到期一次还本,筹资费用率为3%;发行优先股筹资6000万元,固定股息率为8%,筹资费用率为4%。公司普通股β系数为1.5,一年期国债利率为3%,市场平均收益率为9%,公司适用的所得税税率为25%,预计公司2024年的税后净营业利润为5000万元。要求∶(1)计算甲公司长期银行借款的资本成本;(2)计算发行债券的资本成本(不用考虑货币时间价值);(3)计算甲公司发行优先股的资本成本;(4)利用资本资产定价模型计算甲公司普通股的资本成本;(5)计算追加资金后的加权平均资本成本。
16.简答题-|||-甲公司是一家制造企业,2023年年来资本总-|||-额为10000万元,其中长期银行借款2000万-|||-元,年利率为6%,所有者权益(包括普通股股-|||-本和留存收益)为8000万元。公司计划在2024-|||-年追加筹禁资金10000万元,其中按面值发行-|||-债券4000万元,票面年利率为7%,期限5年-|||-每年付息一次,到期一次还本,等资费用率-|||-为3%发行优为股筹资6000万元,固定股息率-|||-为8%,等资贵用率为4%。公司普通股β系数为-|||-1.5,一年期国债利率为3%,市场平均收益率-|||-为9%,公司适用的所得税税率为25%,预计公-|||-司2024年的税后净营业利润为5000万元。-|||-要求:-|||-(1)计算甲公司长期银行借款的资本颜本;-|||-(2)计算发行债券的资本湖本(不用考虑货甲时-|||-间价值);-|||-(3)计算甲公司发行优为股的资本或本-|||-(4)利用资本资产定价模型计算甲公司普通股-|||-的资本观本;-|||-(5)计算退加资金后的加权平均资本颜本。
某空调生产企业5月发生以下几笔经济业务,购销货物的税率为13%。(1)购进货物取得的增值税专用发票上注明的货物金额为400万元,同时支付运输公司购买货物运费4万元,取得增值税专用发票。(2)将闲置的一栋仓库出租给隔壁企业,取得租金86万元。(3)销售10台空调给某公司,含税价格为48000元,并收取储存费1000元。(4)本月发生以前月份入库的库存原材料非正常损失,金额达36万元。(5)销售2015年1月购入的价值23.4万元的设备(当时未抵扣进项税额),已提取折旧15万元,现出售获得3万元。(6)本月还发生已经到期无法退还的包装物押金1万元。要求:根据上述资料计算当月应纳增值税额。
某自行车生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,5月份发生有关生产经营业务如下:向当地百货大楼销售800辆自行车,出厂不含税单价为280元/辆,开具增值税专用发票。另外,取得销售自行车的送货运输费收入3万元。计算该企业5月份应缴纳的增值税税额。
老师这个不处理行不行,和本月要结转的票搞翻了,我结转这张可以不?
同学你好 这个可以的