老师您好，企业为查账征收，发现22年没有按对应配比结转成本，导致成本多结转，这项成本票应该有一部分23年结转，怎么处理？但是是真实发生的有发票，只是22年多结转，对应项目不一致。
现在把结转成本这个分录补上就行了。
-
Q
老师，请问一下，如果现在发现一张2022的成本发票，需要结转22年的成本，实际的收入成本都在22年，只是发票在23年做账，这种情况应该如何做账呢？是小企业。是可以直接借：利润分配-未分配利润，贷：银行存款
-
Q
老师您好，企业为查账征收，发现22年没有按对应配比结转成本，导致成本多结转，这项成本票应该有一部分23年结转，怎么处理？但是是真实发生的有发票，只是22年多结转，对应项目不一致。
-
Q
一套帐，目前是以开票确认收入的，成本是按收入占销售合同比例倒推的采购合同成本结转，这样子每月分析的时候，毛利率是跟销售合同和采购合同一致的。这样子 倒推成本是比较好做账，且相对真实。 如果按每月收到材料发票结转成本，毛利就会有比较大出入。因为很多时候我们是先确认收入，对应的材料成本会比较后置取得。如果按实际取得材料发票结转成本，会使每月毛利波动巨大，不利于分析。那么，是否维持按比例结转成本这种方法较好。
-
Q
我在22年发现多开了一笔50万的收入发票，当时开票员没有做废，现在红冲是不是会导致存货多出对应的40万部分？因为我是按照收入的百分之八十结转成本的
-
Q
你好老师，针对工程施工结转，按照收入成本配比原则，2024年我只结转了部分工程施工成本，结转后导致我资产负债表不平衡，这个是什么原因？是不是我哪里做错了？ 我的做账分录： 比如是实际发货并使用材料100万。结转成本60万。 分录： 收到材料发票， 借：库存材料100万/进项税13万。贷：应付账款113万。 领用材料： 借：工程施工 100万。 贷：库存材料 100万。 结转成本： 借：主营业务成本60万 贷：工程施工成本60万
热门问答 更多>
-
开异地工程的建筑发票，外经证怎么办理
-
X公司为支持某贫困地区的经济建设，公司在该地投资500万元建成了一栋新厂房，于2011年12月通过政府部门将其捐赠给当地从事公益事业的Y公司。这一行为对双方税负有何影响？假定两公司企业所得税率均为25%，城建税7%，教育费附加3%。假定该厂房折旧年限20年，报废时无残值，无清理费用及清理收入。X公司每年的会计利润额1000万元（未扣除捐赠额及相关支出），受赠方Y公司接收该不动产后预计每年的会计利润额为200万元。双方除了这笔捐赠再无其他纳税调整事项。要求:（1）分析捐赠时X、Y公司的各自税收负担（2）替X、Y公司进行纳税筹划，并对比前后税负变化
-
税务机关关心公司财务报表的毛利率，税负率吗
-
老师您好，一般纳税人公司异地项目有预缴税款，本地开了增值税专用发票不是异地项目的，开的物流辅助服务6%的专用发票，认证进项发票不够的情况下，之前交的预缴增值税可以抵减本地的吗？
-
老师，您好，老板家属的机票怎么入账，老板开的*旅游服务*预定住宿费能入账么？
-
请问下老师，对于2016年4月前取得的不动产，一般纳税人在2021年后用于出租，这个出租的增值税税率是多少
-
老师，黄金首饰，以旧换新收入是怎么确认的？差额收入吗？
-
本月第一个工作日的汇率6.9元，购汇汇率6.91，为啥购汇分录 ，为啥美元银行账号增加是本月第一个工作日的汇率，不是按照购汇汇率呢？不理解 买美元为啥用本月第一个工作日汇率 出口退税期末调汇那个题目，购汇40000元，购汇汇率6.91元 会计分录 借 银行存款-美元 40000*6.9=276000 财务费用-汇兑损益 40000*（6.91-6.9）=400 贷:银行存款-人民币 40000*6.91=276400
-
excel表格中，我想把其中三行数据排放到第二行里去。我该如何操作
-
老师，有一个新客户开票有要求单价开出的发票里面要保留小数，比如含税单价0.36，开出的发票是不含税的单价小数点就好几位，怎么弄成两位呢
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师是22年多结转的，不是少结转
一样处理，把多结转的红冲了，然后调整所得税。
就是比如ABC三个项目，22年只收了AB项目的收入，但是计ABC三个项目的成本。22年C项目的才计收入。
那我调整的所得税应该22年交，我23年交 会不会罚款啊？
少交了税款会有滞纳金，罚款看税务局。
那老师 我22年已经做了税审报告，也没查出问题，我这个确定也是需要调整吗？
但是我这个是真实发生的 确实有合同也有成本票
但是您现在不是已经确认您多结转成本了吗？要是确认多转钱结转成本更正申报就是正确的。
老师 ，就是当期c项目当期没有收入，但是当期确实付了成本，也转了成本，这样也叫多结转？但是我收入下月就回来了
收入成本配比的原则。确认收入的同时结转成本。 要是没有收入，咱们成本就不结转到主营业务成本。
要是全年总的数结转，没有多结转就行。只是少差一个月，问题不大。
那老师 ，我明白 谢谢老师 我屡屡全年的 现在企业的问题是 ，不开票不给钱 所以收入都是提前开票，开了就得计入收入，成本票是付了款给发票，这就有个时间问题，可能我1月份开的收入票，3月份才回成本票，导致1月没有进项，所以就用手里现有项目的
成本在实际发生了，只是没有回来发票咱可以暂估。
那可以这种情况 有时候会导致没有进项 怎么处理？
没有进项，只能按照肖项来交增值税了。 然后所得税就是没有取得发票，实际发生成本可以暂估，最晚汇算清缴前回来发票就可以。