老师您好，企业为查账征收，发现22年没有按对应配比结转成本，导致成本多结转，这项成本票应该有一部分23年结转，怎么处理？但是是真实发生的有发票，只是22年多结转，对应项目不一致。
现在把结转成本这个分录补上就行了。
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工程施工企业，去年做的好多小项目，开票做收入后暂估成本进行的结转（请的人工、机械迟迟不来入账，现在都一年了还没入账，成本一直是暂估的），这个月我们又有好多新项目也是这种情况（有收入没成本），我应该怎么结转成本啊？也是暂估吗？
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老师，请问一下，如果现在发现一张2022的成本发票，需要结转22年的成本，实际的收入成本都在22年，只是发票在23年做账，这种情况应该如何做账呢？是小企业。是可以直接借：利润分配-未分配利润，贷：银行存款
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老师您好，企业为查账征收，发现22年没有按对应配比结转成本，导致成本多结转，这项成本票应该有一部分23年结转，怎么处理？但是是真实发生的有发票，只是22年多结转，对应项目不一致。
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我在22年发现多开了一笔50万的收入发票，当时开票员没有做废，现在红冲是不是会导致存货多出对应的40万部分？因为我是按照收入的百分之八十结转成本的
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你好老师，针对工程施工结转，按照收入成本配比原则，2024年我只结转了部分工程施工成本，结转后导致我资产负债表不平衡，这个是什么原因？是不是我哪里做错了？ 我的做账分录： 比如是实际发货并使用材料100万。结转成本60万。 分录： 收到材料发票， 借：库存材料100万/进项税13万。贷：应付账款113万。 领用材料： 借：工程施工 100万。 贷：库存材料 100万。 结转成本： 借：主营业务成本60万 贷：工程施工成本60万
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老师是22年多结转的，不是少结转
一样处理，把多结转的红冲了，然后调整所得税。
就是比如ABC三个项目，22年只收了AB项目的收入，但是计ABC三个项目的成本。22年C项目的才计收入。
那我调整的所得税应该22年交，我23年交 会不会罚款啊？
少交了税款会有滞纳金，罚款看税务局。
那老师 我22年已经做了税审报告，也没查出问题，我这个确定也是需要调整吗？
但是我这个是真实发生的 确实有合同也有成本票
但是您现在不是已经确认您多结转成本了吗？要是确认多转钱结转成本更正申报就是正确的。
老师 ，就是当期c项目当期没有收入，但是当期确实付了成本，也转了成本，这样也叫多结转？但是我收入下月就回来了
收入成本配比的原则。确认收入的同时结转成本。 要是没有收入，咱们成本就不结转到主营业务成本。
要是全年总的数结转，没有多结转就行。只是少差一个月，问题不大。
那老师 ，我明白 谢谢老师 我屡屡全年的 现在企业的问题是 ，不开票不给钱 所以收入都是提前开票，开了就得计入收入，成本票是付了款给发票，这就有个时间问题，可能我1月份开的收入票，3月份才回成本票，导致1月没有进项，所以就用手里现有项目的
成本在实际发生了，只是没有回来发票咱可以暂估。
那可以这种情况 有时候会导致没有进项 怎么处理？
没有进项，只能按照肖项来交增值税了。 然后所得税就是没有取得发票，实际发生成本可以暂估，最晚汇算清缴前回来发票就可以。