老师，8月已抵扣的进项票，10月对方说发票开错需红冲后再开一份正确的进项票给我们。我们做账时需如何做分录呢？

8月凭证： 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应付账款-

不需要用进项税转出这个科目吗？

你好，这个你借方没有其他科目吗？全部都是进项？没有原材料费用之类的吗？

是的。只是用那张票抵扣了税额，没有入库

你好你也同样的做相同的分录，只是金额写负数。

好的。老师，没有入库只用发票抵扣税额可以的吗？

你好，这个肯定不规范。

好的。老师，分录搞定了。报表电子税务局已经自动将红冲那笔税额填在进项税额转出那里了。那我不需要再操作了吧？只需勾选后面重开的那张发票了吧？