请问老师，21年度时候，把应付账款直接做到本年利润了，当时做的科目是 借：应付账款 贷：本年利润 现在发现科目错了，本年利润是增加了，但是未分配利润还是一直垒起走的，请问我现在红冲了21年的凭证，正确的会计科目要怎么做呢

是应付账款盘点下来不用付款出去了

明白了，如果是应付账款经盘点后确认不再需要支付，那么应该将应付账款冲减，并相应调整利润。正确的会计分录应该是： 借：本年利润 贷：应付账款 这样做可以纠正之前错误增加的本年利润，并减少相应的应付账款。

那这样的话，未分配利润会计科目要不要做呢

不需要单独对“未分配利润”科目进行操作。当你调整“本年利润”后，年末结转时“本年利润”将自动影响“未分配利润”的余额。所以只需关注正确调整“本年利润”即可。

好的，谢谢老师

不客气！如果还有其他问题，随时欢迎提问。祝您工作顺利！

按老师的这个，应付账款又增加了？

抱歉，可能我之前的表述不够清晰。如果是确认不再需要支付的应付账款，应该做的分录是： 借：应付账款 贷：本年利润 这样会减少应付账款，并调整减少了的本年利润。这是正确的处理方法。

那我21年凭证就是对的吗？

当时我做的就是借：应付账款 贷：本年利润

如果当时的处理是因为确认不再需要支付这部分应付账款，则您当时的会计处理是正确的。这种情况下，应付账款减少，同时通过贷记本年利润来反映这一经济利益的增加。这样的处理符合会计准则。

如果当时的处理是因为确认不再需要支付这部分应付账款，则您当时的会计处理是正确的。这种情况下，应付账款减少，同时通过贷记本年利润来反映这一经济利益的增加。这样的处理符合会计准则。

好的，谢谢老师，那么还要请问一下老师，当时本来年亏损30万，但是有20万盘盈了，会计科目也正确，但是申报年报的时候弥补亏损的这张表申报时间还是30万，那么现在我更正弥补亏损的这张表，就把亏损30万更正申报亏损10万就可以了嘛

主表这里成本要不要也更正呢？

对于亏损弥补的调整，如果原先的年报中亏损额未考虑盘盈的20万，确实需要修正。您应该将亏损金额从30万调整为10万。 至于主表的成本，如果盘盈的20万已经正确反映在了财务报表的相关成本或收入科目中，主表的成本不需要再次更正。只需确保亏损弥补表中的数字准确反映最终的亏损金额即可。

对于亏损弥补的调整，如果原先的年报中亏损额未考虑盘盈的20万，确实需要修正。您应该将亏损金额从30万调整为10万。 至于主表的成本，如果盘盈的20万已经正确反映在了财务报表的相关成本或收入科目中，主表的成本不需要再次更正。只需确保亏损弥补表中的数字准确反映最终的亏损金额即可。

当时做的借：应付账款，贷本年利润，就已经反应当年的收入当中了吧

是的，当时做的借：应付账款，贷：本年利润的会计分录已经将应付账款的减少反映为本年利润的增加，即已经在当年的收入中体现了这20万的盘盈。因此，这部分已经正确处理在了财务报表中。在进行年报申报时，确保亏损弥补表中的亏损金额反映了这一调整，即从30万调整为10万。

主表不用改成本，弥补亏损这张表把亏损30万更正10万就可以更正申报了，对吗老师