我们公司上个月卖了一张闲置的小矫车，请问我的会计处理是没有进其他业务收入，而是直接做固定资产清理，已经缴了税。不知道我这种处理方法对不对？那税务上是怎么做的呢？
这种处理方法有一定合理性，但不完全准确。 一、会计处理 将固定资产转入清理： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 取得出售收入： 借：银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 结转固定资产清理净损益： 如果是净收益： 借：固定资产清理 贷：营业外收入 如果是净损失： 借：营业外支出 贷：固定资产清理 一般情况下，出售闲置固定资产应通过 “固定资产清理” 科目进行核算，但如果公司经常出售闲置资产，也可考虑将其收入计入 “其他业务收入”，对应的成本计入 “其他业务成本”。 二、税务处理 增值税： 如果销售的小轿车是在 2013 年 8 月 1 日之前购入的，且当时未抵扣进项税额，可按照简易办法依照 3% 征收率减按 2% 征收增值税。 如果销售的小轿车是 2013 年 8 月 1 日之后购入的，已抵扣进项税额，则按照适用税率（一般为 13%）征收增值税。 企业所得税： 出售小轿车的收入应计入企业的应纳税所得额，同时，固定资产的账面价值与售价之间的差额也应在企业所得税前进行调整。如果是净收益，增加应纳税所得额；如果是净损失，在符合条件的情况下可以在企业所得税前扣除。
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我们公司去年财务做的账，有一辆车以旧换新，结果固定资产没有出处理掉，汇算清缴已经申报了，我们不是有需要退税2021年所得税，结果税务局匹配企业所得税收入和增值税收入不一致，让我们查，结果发现有一辆车没有处理掉国定资产，一辆是卖了，但是凭证有做错差额两百多，我们领导叫我重把去年汇算清缴更正，你觉得对我个人来讲有什么风险吗，我看了账旧换新车，处置旧的净损失金额万以上，所以申请退税要退在原来基础上要退的加上这次改报表增加退税额很多
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我问一下，这个我公司小规模把固定资产卖了，在增值税申报那里计入收入金额了，可是我做账是计入固定资产清理，不是计入营业收入的。那我企业所得税季度申报的时候这个开票的收入需要填进去营业收入吗？如果填进去交这个所得税就不合理了。应该怎么处理呢？
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老师 请教一个问题 我老公是一家公司的法定代表人 他对公司的业务完全不知情 是挂名法定代表人 公司的财务 给他办理了一张银行卡 每个月都会打一笔钱到那张卡上 那张卡不在我老公身上 我老公自己也有工作 他每个月算自己的工资的时候 都少发了 我想问问 他这个工资少的原因会不会因为做了法定代表人引起的 ( 法定代表人那家公司没有给他代扣代缴个税 导致现在的收入对不上的原因 个税汇算清缴的时候从自己的本职工作中扣了）？而且法定代表人那家公司的财务经常发一些二维码叫他扫脸认证什么的 因为是熟人 很信任他
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老师，您好。我们公司车辆处置了，自己开了8万8千的一张13%的普通发票给客户，我们做了固定资产处置，实际就是贱卖了，按照账上，这台账处置的时候，应该是25万的。我申报增值税的时候，也申报了8万8的那部分，填在表一的开具其他发票的栏里头，这张票我是不是要做到收入科目嘛？要不我们的账上收入和申报的收入就对不上的？不知道如何处理。
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我们公司上个月卖了一张闲置的小矫车，请问我的会计处理是没有进其他业务收入，而是直接做固定资产清理，已经缴了税。不知道我这种处理方法对不对？那税务上是怎么做的呢？
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