老师，您好。我们公司车辆处置了，自己开了8万8千的一张13%的普通发票给客户，我们做了固定资产处置，实际就是贱卖了，按照账上，这台账处置的时候，应该是25万的。我申报增值税的时候，也申报了8万8的那部分，填在表一的开具其他发票的栏里头，这张票我是不是要做到收入科目嘛？要不我们的账上收入和申报的收入就对不上的？不知道如何处理。

你好等下看一下回你

2024-03-20

同学，账务处理：先冲上月的收入，当月重新确认收入。税务处理：当月未开票收入填负数。按开票再申报。

2021-03-30

你们要按未开票收入申报

2025-04-14

你好这个不用担心这个就是增值税和所得税收入不一致的所得税汇算清缴时候会体现出来的营业外收入是一般收入明细表资产处置收入写出来损失是资产损失明细表有体现到时税局会比对另外税局问也可以写说明解释过去

2021-06-05

差异原因：税务申报收入是按二手车交易价格换算的不含税金额，用于足额征增值税。会计上固定资产清理金额是按会计准则，考虑多种因素计算的处置收益或损失，计算口径和目的不同导致差异。处理方式增值税申报：按税务局要求的 176991.15 申报缴纳增值税。会计核算：正确区分处置收益和差异，在附注披露差异原因。计算所得税时注意对应纳税所得额的影响。调整建议：设过渡性科目记录差异，如 “递延所得税资产 / 负债” 或 “待处理财产损溢 - 税务与会计差异”，后续合适时清理调整。

2024-12-20