请问，我工程企业预先开工程款发票，现在做成本暂估，年底收到成本专用发票，冲红做原材料入库，但是有部分成本专用发票进项税没有在方面做抵扣，这个怎么处理？
你好，你以后还会抵扣吗？
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老师，请问上个月我们采购了一批货款，还没有收到发票，上月暂估入库，入库时借工程材料，贷应付账款——暂估入库。领用时借主营业务成本—工程材料，贷工程材料。就是已经出库转成本了。这个月收到了发票，我需要怎么做这笔分录？
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老师，请问上个月我们采购了一批货款，还没有收到发票，上月暂估入库，入库时借工程材料，贷应付账款——暂估入库。上月领用时借主营业务成本—工程材料，贷工程材料。就是已经出库转成本了。这个月收到了专用发票，我需要怎么做这笔分录？具体分录是多少？
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请问老师，一般纳税人企业，成本发票没到，暂时先做的 借：工程结算成本 人工成本 贷：预付账款 金额100万，现在年底发票回来了，应该怎么做，不做冲红的分录的情况下，应该怎么做
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请教：生产加工企业有很多原材料发票还没来，先做了原材料暂估，但月销售比较多，导致少很多进项和成本，请问这个收入和成本怎么匹配？怎么把暂估的材料转到成本结转呢？
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老师，您看一下两个截图，冲暂估分录是直接冲去年暂估的红冲分录，但工程施工入转主营业务成本没有动（去年做的暂估是根据帐务需要做的数据）。材料专票是今年来的发票做的分录，但入工程施工的材料肯定不能再入成本了，因为去年入了，今年这个材料的分录要怎么做？请写出来，容易看明白。
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会，只是就到明年抵扣了
这样子的话，你像红字冲减暂估的，然后借原材料应交税费，应交增值税待认证，进项税贷，应付账款。
那待认证进项税就直接挂在账上，抵扣时就做借应交增值税-进项税，贷待认证进项税，这样做是吗？
这个直接挂跨年没有问题是吗？？
你好，是的就是这样子做这个跨年是没问题的
老师，有一个问题，那我这张发票做抵扣还是要放在次年啊，这个还是想不通
我今年做的原材料入库并没有发票做成本啊
你好，你什么时候拿到的发票
12月拿到的，现在就是跨年了
你好，你汇算清缴之前拿到就可以做到上一年。
上一年先做暂估就行
就是已发票开票时间为准是吗
已进账专票上的开票时间为准是吗？
你好，是的，以开票时间来确认