老师请问一下 我们做账现金收入 实际公司有部分是现金存现，有部分是个人转款（负责人不是法人），之前做账的时候直接挂在个人头上 现在才知道这些个人转款是营业款（当时做的现金收入），请问一下 这个要怎么调整

借方现金，贷方主营业务收入

你说之前做账的时候直接挂在个人头，现在怎么又说记得主营业务收入。

是这样的 开出发票做收入，借现金，贷收入，做银行账的时候个人转账到公司，挂在个人头上 现在才知道个人转账的是营业款 这个要怎么冲销

你好！你是这样做的话，那么你账上的现金比你实际的现金要多，对吧！说的就是你这些挂了往来，同时又做了收入的。借:现金（红字）贷:其他应付款（红字）

是的 就是这样 那摘要我要写什么呢

你好！可以写前期差错更正。

差不多有一年的时间都是这样做的 我这个就调一笔就可以啦还是一笔一笔的调

是这样吗 前期差错更正 借：其他应付款，贷：现金

你好！可以一笔调。借:现金（红字）贷:其他应付款（红字）做红字发票不要反向做账。

如果是当期个人转营业款 那我是不是借其他应付 贷：现金 借：银行存款 贷：其他应付

你是要把挂账的个人往来转到收入还是银行存款，没太理解你的意思

和前面那种情况一样的 只是前面不知道是营业款 现在知道了 这个怎么做

如果是当期的，你直接去修改当期的那张凭证。

不是这个意思 我全部做现金收入 做银行账时才发现个人转账到公司 那我做银行账的时候可以借其他应付，贷现金，借 银行存款，贷其他应付吗

借:现金（红字） 贷:其他应付款（红字）

不要做反向分录，做红字分录。做反向分录，查看科目余额表的时候，累计数据会偏大，与实际情况不符。

老师 请问一下我调账可以这样做吗

需要把金额借方能放到贷方加个减号变成红字，贷方能放到借方，也用红字。

之前做的账是借管理费用，贷其他应付 现在才发现这笔已经用现金支付了的 需要调账

不是很明白 麻烦帮我写下分录哈