演示账套

老师，社保基数上调，补交1-6月份社保怎么做账务处理

2024-11-07 10:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-11-07 10:36

你好！社保基数上调后，补交1-6月份的社保费用，可以在账务处理时将其计入“应付职工薪酬”科目，具体分录为：借记“应付职工薪酬”、贷记“银行存款”或“其他应付款”。这样处理可以确保费用与实际发生的时间相匹配。

快账用户2273 追问 2024-11-07 10:37

不用区份个人部分和公司部分吗

齐红老师解答 2024-11-07 10:41

是的，需要区分个人部分和公司部分。在做账时，个人部分应计入“应付职工薪酬-个人社保”，公司部分则计入“管理费用-公司社保”。具体分录为：借记“应付职工薪酬-个人社保”和“管理费用-公司社保”，贷记“银行存款”或“其他应付款”。这样可以清晰地反映费用的性质和责任主体。

快账用户2273 追问 2024-11-07 10:46

老师我这样做对吗

齐红老师解答 2024-11-07 10:49

请描述一下你具体的做账方式，这样我可以帮你确认是否正确。

快账用户2273 追问 2024-11-07 10:53

我现在在做10月份账务，我需要计提10月份工资。然后补交的社保会在10月工资中扣除。然后离职人员的补交他会把个人部分现金给到我们

齐红老师解答 2024-11-07 10:57

对于10月份的工资计提，你应该将工资总额借记“应付职工薪酬-工资”，贷记“应付职工薪酬-代扣代缴”。对于补交的社保，如果是从工资中扣除，同样处理，个人部分借记“应付职工薪酬-个人社保”，贷记“应付职工薪酬-代扣代缴”。对于离职人员的补交社保，如果他们将个人部分现金给到公司，你应该借记“银行存款”或“库存现金”，贷记“应付职工薪酬-个人社保”。这样可以确保所有的金额都被正确地记录和匹配。

快账用户2273 追问 2024-11-07 11:36

老师，补交20年度的残保金怎么做账，之前也没有计提

齐红老师解答 2024-11-07 11:38

补交以往年度的残疾人就业保障金，可以直接在支付时做账处理。具体分录为：借记“管理费用-残保金”，贷记“银行存款”或“其他应付款”。这样的处理反映了费用在支付时的实际发生，即使之前未进行计提。