#提问#老师支付境外佣金费4200美元，代扣代缴增值税和企业所得税怎么做账

境内业务的吗如果是的话，4200*汇率/1.06 *6%这个是增值税 4200*汇率/1.06*10%企业所得税

2024-11-07

你好，借应付账款，贷银行存款，应交税费-代扣代缴增值税/所得税然后缴纳。借应交税费-代扣代缴增值税/所得税，贷银行存款

2024-10-25

您好，还有附加税呢借：销售费用-佣金应交税费—应交增值税-进项税贷：银行应交税费——教育费附加 ——地方教育附加 ——城建税应交税费——应交所得税应交税费—应交增值税-代扣代交增值税借：应交税费—应交增值税-代扣代交增值税应交税费——教育费附加 ——地方教育附加 ——城建税应交税费——应交所得税贷：银行

2024-08-31

你好，支付境外企业服务费，代扣代缴增值税、企业所得税借：管理费用等科目贷：应交税费—应交增值税，企业所得税，银行存款借：应交税费—应交增值税，企业所得税贷：银行存款

2021-11-25

(一)扣缴义务人每次解缴税款,应当向主管税务机关报送《增值税代扣、代缴税款报告表》、代扣代缴税款合法凭证以及税务机关规定的其他有关证件、资料. 1.报送《增值税代扣、代缴税款报告表》,附应税服务接受方明细; 2.《票款结报单》、代扣代收税款凭证及《税收票款结报手册》; 3.扣缴事项的书面说明、应税服务合同,有代理人的还需提供代理合同. (二) 扣缴义务人应到办税服务厅办理税款结报手续.主管税务机关对应《增值税代扣、代缴税款报告表》应税服务接受方明细分别开具税收缴款凭证. (三)境外单位和个人提供应税服务从境内取得应税销售额,需要申请享受免税的按《青岛市国家税务局关于营业税改征增值税试点增值税减免税管理若干问题的公告》(青岛国税公告2013年第8号)的规定办理. (四)境外单位和个人提供应税服务从境内取得应税销售额,需要申请享受税收协定免税待遇的按相关规定程序办理. 如果企业在销售货物、提供劳务等方面的业务完全发生在国外，那么企业就不需要缴纳企业所得税。但是，如果企业在境外向境外公司支付费用，那么企业需要代扣代缴企业所得税。企业的佣金支出可以在企业所得税税前扣除，但不是全额扣除，而是限额扣除。

2023-08-30