去年有一笔运输费。今年才确认开票。去年和材料做到原材料中进成本了。今年开票需要冲减19万。怎么做账？
你好，这个你跟去年同样的凭证只是金额写负数。损益类的科目用以前年度损益调整。
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我想请教一下，单位去年采购大部分原材料都是不开发票的，去年这些原材料也没有暂估做账，这些发票今年都来了，我就正常做账，后期查账查到这些发票，发现实际都是去年的合同，去年的磅单，去年没做账，今年做账当成本用，税务上不违规吧？
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供应商去年给我们开的专票，今年年初说开错了红冲后重新开的，报税把去年那张发票放入进项税额转出了，对应的会计分录这么写对吗？ 1，去年收到发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 2，今年收到红冲发票 借：原材料（红字） 应交税费-应交增值税（进项）（红字） 贷：应付账款（红字） 3，收到正确发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 4，同时做 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷:应交税费——应交增值税——进项税额
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老师我去年有一笔40万的收入今年冲红重新开具了60万的销售收入，和一笔去年材料成本3万的开具错误了，今年收到对方的负数发票，问题是我要走未分配利润的话，收入金额较大，问了税务局叫我提供一堆资料才可以更正报表，那我这个两笔账目咋调整合适
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老师，我去年12月份有一张原材料的进项票，只做了认证，进项税额也抵扣了，成本也没结转，只是忘记做凭证了，今年怎么补一下。
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老师，您看一下两个截图，冲暂估分录是直接冲去年暂估的红冲分录，但工程施工入转主营业务成本没有动（去年做的暂估是根据帐务需要做的数据）。材料专票是今年来的发票做的分录，但入工程施工的材料肯定不能再入成本了，因为去年入了，今年这个材料的分录要怎么做？请写出来，容易看明白。
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