老师，请问一下外贸出口企业，一般纳税人增值税申报表附表二的待抵扣进项税额25-28栏的取值规则。问1:出口退税勾选后，填26栏，25栏体现的是上期27栏数-本期已退税金额的数据吗？是不是把已退税的金额扣除后再填入25栏？ 问二：27栏期末已认证相符但未申报抵扣税额是不是待退税总金额？
外贸企业出口退税勾选后，一般纳税人增值税申报表附表二的待抵扣进项税额 25-28 栏的取值规则如下： 25 栏 “期初已认证相符但未申报抵扣”：反映前期认证相符，但按照税法规定暂不予抵扣及不允许抵扣，结存至本期的增值税专用发票情况，该栏数据来自于上期 27 栏的数据。 26 栏 “本期认证相符且本期未申报抵扣”：反映本期进行出口退税勾选后，按税法规定暂不予抵扣及不允许抵扣，而未申报抵扣的增值税专用发票情况。 27 栏 “期末已认证相符但未申报抵扣”：根据本期（25 栏 %2B 26 栏 - 3 栏）计算得出。该栏的累计数据不会因跨年而清空，但不参与税款计算。 28 栏 “其中：按照税法规定不允许抵扣”：反映截至本期期末，已认证相符但按照税法规定不允许抵扣且未申报抵扣的增值税专用发票情况。对于问题一，不是的，25 栏体现的是上期 27 栏的数据，与已退税金额无关。 对于问题二，27 栏期末已认证相符但未申报抵扣税额并不是待退税总金额，它是根据一定计算规则得出的。其计算公式为：27 栏 = 25 栏 %2B 26 栏 - 3 栏。而待退税总金额通常需要根据企业实际的出口业务和相关政策规定进行具体计算。
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老师您好，想问一下我在8月份退税勾选了两份退税发票，抵扣勾选一部分发票，这两种发票的认证在填报增值税表二的时候怎么填报呢？我在第四部分填了抵扣勾选认证的发票分数金额及税额，在第三项待抵扣进项税额里本期认证相符且本期未申报抵扣那栏填的退税勾选的发票份数、金额及税额，但是填完这两部分后第一项自动生成的申报抵扣的进项税额底行本期认证相符且本期申报抵扣栏的发票分数金额及税额和我认证的实际分数金额税额不一样是什么问题，是我哪里填错了吗？
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我司是外贸出口一般纳税人企业，有几张发票以前年度做了退税勾选但未退税后来转内销了，故做了进货信息回退申请，但以前年度增值税申报已做【本期认证相符但未抵扣】申报，发票回退后重新做了抵扣勾选，请问增值税申报表如何填写呢？（系统自动读数会存在该发票附列资料二既有第25栏【期初已认证相符但未申报抵扣】的信息又有第2栏【本期认证相符且本期申报抵扣】的信息）
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我司是外贸出口一般纳税人企业，有几张发票以前年度做了退税勾选但未退税后来转内销了，故做了进货信息回退申请，但以前年度增值税申报已做【本期认证相符但未抵扣】申报，发票回退后重新做了抵扣勾选，请问增值税申报表如何填写呢？（系统自动读数会存在该发票附列资料二既有第25栏【期初已认证相符但未申报抵扣】的信息又有第2栏【本期认证相符且本期申报抵扣】的信息）
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出口外贸企业在五月取得专票进行抵扣勾选，增值税申报表附表二26栏有该数据，7月对该发票进行红冲重开，8月重新抵扣勾选，在填列8月申报表时是否需要对期初已认证相符但未申报抵扣该栏次扣除五月的税额？
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你好，有个问题，请问外贸出口退税的金额，需要在增值税主表免抵退应退税额15栏或者是附表二25栏期初已认证相符但未申报抵扣的金额填写吗？
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老师，外贸出口企业不能抵扣，所以这27栏数据是开业到目前为止的所有出口退税发票勾选的数据吗？
同学你好 对的 是这样
之前出口退税勾选后，26栏没填，现在数据不对，可以直接修改25栏数据可以吗？
同学你好 你试试可以吗
可以改动
那你就改为正确的
谢谢老师
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