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高企22年12月购入固资50万,(一次性扣除50+加计扣除50万)23年实际折旧10万。汇算时纳税调增怎么调

2024-11-12 09:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-11-12 09:24

你好,这个就是填入到一次扣除的那张表里面固定资产。折旧里面有一行就是一次扣除的。

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齐红老师 解答 2024-11-12 09:25

你说的加计扣除是研发费用加计扣除,对不对?

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快账用户5749 追问 2024-11-12 09:25

金额怎么算 是调50-10还是100-10

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齐红老师 解答 2024-11-12 09:26

你好,你可以扣除90万了

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快账用户5749 追问 2024-11-12 09:29

是加计扣除 不明白 ,第二年调增多少

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快账用户5749 追问 2024-11-12 09:30

并且第二年的10万 也没有计提。

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齐红老师 解答 2024-11-12 13:59

你好,你是做研发,然后加计扣除对不对

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相关问题讨论
你好,这个就是填入到一次扣除的那张表里面固定资产。折旧里面有一行就是一次扣除的。
2024-11-12
高新技术企业在固定资产投资方面可以享受加计扣除政策。你提到的加计58万,指的是在正常折旧基础上再加计100%的折旧额进行税前扣除。2023年实际折旧为11万,那么加计折旧也是11万,总共可以扣除22万。 汇算清缴时,如果已经在税前扣除了这22万,则不需要调增。如果没有完全扣除,需要根据实际未扣除的部分进行调整。
2024-11-12
A105080  账载金额:资产原值60,本年折旧10,累计折旧20 税收金额:都填0 纳税调整金额:10
2021-01-02
您好,正常折旧30万对不对,因为您说调减120。分录还是直线法折旧的,不是这个分录,正常折旧分录,我们调增是没有分录的,调表不调账,调整后年度汇缴要交所得税才有分录
2025-01-15
你好,这个说是你在税收上一次性全部加速折旧扣除,才可以享受100%加计扣除,你会计上还是按正常每月计提折旧。
2022-11-07
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