老师，补发前几个月工资，而这几个月的社保正常交纳，并全额按管理费用入账了，那这几个月的个税还需要补申报吗？具体怎么操作？如果需要补申报，那之前的全额入账管理费用的个人社保部分怎么转出吗？具体怎么操作？

个人社保部分调整：借：管理费用（红字）   贷：应付职工薪酬  （红字）     借：应付职工薪酬  （红字）   借：其他应收款

不理解，可以按照我提出的问题来一一回答吗？谢谢

您好，要补申报的，在自然人电子税务局（扣缴端）-综合所得申报-正常工资薪金所得-填写-税款计算-申报表报送（个人社保部分填在专项扣除） 个人社保部分账务调整：借：管理费用（红字）   贷：应付职工薪酬  （红字）     借：应付职工薪酬  （红字）   借：其他应收款

好的，谢谢

不客气的，工作愉快

补申报个税时，那收入这栏填什么？

您好，比如你1-10月份实际发放50000，个税累计申报了20000，那么你当期收入填写50000-20000=30000。最终每个人个税累计收入要等于你实际的应发工资

那补申报个税的那个月的“收入”按补发那个月的工资来填写吗？

您好，如果前期申报都没问题就是你补发的，个税是累计预缴，是可以调整当年截止目前没有申报的部分

那我是不是可以这么操作：把补发4月份的工资6000填入“收入”这栏来补申报4月份的个税，而11月的工资6000就按6000申报个税，不用按11月的6000➕补发4月的6000来申报11月的个税，是这样理解吗？

您好，现在申报的是截止10月份的，不考虑11月份的（所属期11月的12月申报），补发4月份的工资6000填入收入就可以

那我是不是可以这么操作：把补发4月份的工资6000填入“收入”这栏来补申报4月份的个税，而10月的工资6000就按6000申报个税，不用按10月的6000➕补发4月的6000来申报11月的个税，是这样理解吗？

那我是不是可以这么操作：把补发4月份的工资6000填入“收入”这栏来补申报4月份的个税，而11月的工资6000就按6000申报个税，不用按11月的6000➕补发4月的6000来申报10月的个税，是这样理解吗？

是10月，打错了

如果补发了4月的6000，还有10月的6000，那收入就填6000%2B6000=12000

老师说的是10月份的个税收入填6000+6000，那4月份补申报的收入就只能填个人社保部分了，是这个意思吗？

您好，工资收入是你的应发工资，如果应发工资是6000就按6000填写。 本年1-10月底这个员工累计应发如果是60000，你申报了48000，那么你当期把差额全部申报上就是12000. 个人社保部分填写附加扣除，应发工资-个人社保部就是你计算个税的应纳税所得额

老师说的是10月份的个税收入填10月份的6000+补发4月份的6000，那4月份补申报个税的“收入”填什么？

您好，你4月份没发收入就是0，你怎么申报的，如果你4月份申报了6000，只是现在才发放，那么本期就只填10月份的6000. 我发了几次了：工资是累计的，你看看1-10月份实际申报了多少？该申报多少？那么本期申报差额部分

好的，明白了，谢谢