老师，23年12月已付货款，没有做库存商品和收入，现在要调到当期补做收入，23年所得税汇算已经结束，是不是纳税调增成本？今年11月份才收到发票，分录怎么做？

老师，因为当时23年12月份没有确定货物是不是公司的业务，当时付款挂往来就没有做收入，如果现在更正申报收入到当期（23年12月份），是不是也要调帐。

您好，是的，分录写在24年本月，只是把分录里的损益科目（主营业务收入和主营业务成本）用用以前年度损益调整（没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润）代替。

老师，如果分录做在24年，那23年12月份更正申报表的收入和利润表上的收入就不一致了，有没有影响？

您好，不影响的呀，因为24年我们账上有  以前年度损益调整，这就是以前年度的损益

好的，谢谢了老师

 亲爱的朋友， 祝您工作顺利，生活顺意~  

老师，早上好！

老师，分录是不是这样做麻烦你帮看一下，

朋友您好，好的，分录分享一下呗

1、本月收到发票 借:库存商品 应交税费-进项税 贷:应收帐软(冲之前的科目) 2、销售货物借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税费一销项税 ​3.结转成本 ​借：主营业务成本 ​贷：库存商品 ​结转到损益 ​借：未分利润 ​贷：主营业务成本 ​借：主营业务收入 ​贷：未分配利润

您好，1和4我改一下哈 1、本月收到发票，先冲回原来的暂估分录（原来分录复制后金额改负），再根据发票做您的分录 借:库存商品 应交税费-进项税 贷:应收帐软(冲之前的科目) 4.结转到损益（先结转到本年利润，本年利润再结转到未分配利润） 借：本年利润 贷：主营业务成本 借：主营业务收入 贷：本年利润

老师，这是要去改23年的申报表补申报收入，这个月才收到要发票要做的分录，

哦哦，那最后结转损益分录不做了 1、本月收到发票 借:库存商品 应交税费-进项税 贷:应收帐软(冲之前的科目) 2、销售货物借:应收帐款 贷:未分配利润（代替主营业务收入） 应交税费一销项税 3.结转成本 借：未分配利润（代替主营业务成本） 贷：库存商品

好的，非常感谢您老师