老师，你好取得2023异常发票要做进项税额转出分录怎么做，收到发票时进入待抵扣科目，该笔税额已经抵扣了

哪补交分录怎么做

你是在那个月补交的？

当月转出当月补交

直接计入应交税费-未交增值税

具体怎么结转，有具体分录

就是转出7万，这个月抵扣1万，剩下部分要交税，全部是当月转出，当月交

借：增值税-待抵扣进项 贷：增值税-进项转出 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

哪进项转出不是还有余额吗