视同销售商品的销项税在申报的时候,应该填写在《增值税纳税申报表附列资料(一)》的相关栏次中。
具体来说,当纳税人发生视同销售行为时,需要按照规定计算应缴纳的增值税销项税额。在填写增值税纳税申报表时,这个销项税额应该填列在《增值税纳税申报表附列资料(一)》的第1行至第4行“一、开具增值税专用发票”和第5行至第6行“未开具发票”的相关栏次中。这些栏次用于填报纳税人本期按适用税率计税的销售额以及销项(应纳)税额。
此外,如果纳税人采用一般计税方法计算抵扣进项税,还需要将减除销售额后的余额作为服务、不动产和无形资产的销售额填报在第9行至第12行的“二、开具其他发票”或“未开具发票”的相关栏次中。同时,对于差额扣除的本期发生额,也应根据实际情况填报在第13行至第17行的“三、价税合计”栏次中。
视同销售在报增值税时已经报了未开票收入,在报所得税的时候要另外填写吗?
视同销售收入的增值税和所得税在纳税申报的时候分别填在哪里?
你好老师,外购的赠品视同销售申报增值税时填列的无票收入!年度汇算清缴时需要调整吗?需要在视同销售里填列吗?
你好老师,外购的赠品视同销售申报增值税时填列的无票收入!年度汇算清缴时需要在视同销售里填列吗?
老师,你好!问一下外购的商品用于赠送客户,应该视同销售,我会计做账是不是按照准则做账,借:销售费用 贷:库存商品 应交税额—应交增值税(销项) ,而增值税申报表,我填在无票确认收入那里可以吗?年终汇算清缴在填报“视同销售报表呀A105010,然后报成本,我平价销售没关系的吧,这样操作可以吗?老师
老师你好,公司购买商铺交维修基金要怎样入账?
老师,月工资13000,个税怎么算
老师好:咨询下,现金流量表中,关联方之间的往来,一般都在哪个项目披露?举个列子,如果母子公司往来交易特别频繁,金额较大,这个在现金流量中怎么解读,会引起监管关注吗?
老师,增值税申报表销售额是按开票申报还是按账上的主营业务收入申报
老师好,建筑公司平时发工资不按时发,谁需要给谁预支点,工资正常计提,发工资该怎么处理呢?
制造业因没有系统,仓库目前也比较乱,制造成本和材料成本怎么核算
是我们付水电费,但是这个对公能大给房东?
老师您好,想问下小规模纳税人季度不超过30万,增值税结转到应交税费减免税款还是营业外收入政府补助?
老师 请问物业公司收到以前年度的物业费还有明天的物业费怎么做账
实在搞不懂,看资料4第五问存货为啥用30呢,资料4都说了发票注明价款33万。这个真的太难了。