老师好，请问我更正去年的增值税纳税申报表(更正后主表的23行应纳税额减征额比原来多了)，请问要怎么做账呢
老师正在计算中，请同学耐心等待哦
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老师好，我们公司去年加计抵减15%声明错误，今年更正声明为10%并且更正增值税附加税申报表缴纳税款了，但是没有更正年报，请问如果我在2021年调整要怎么处理呢？
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老师好：一般纳税人主表第30行，正常等于上期应纳税额，但存在二次更正申报情况下，该怎么填？比如：要第2次更正2019年6月申报表，5月份正常申报已缴增值税2万，2021年10月第1次更正申报，补缴增值税1万，现更正6月份申报表，主表30行本月数填2万还是3万？
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老师好，今天在准备申报企报年报的时候发现23年2-4季度的利润表填错了，然后我进行了财报更正申报，请问下现在更正23年2-4季度的企业所得税申报表怎么更正申报呢
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老师好，请问我更正去年的增值税纳税申报表(更正后主表的23行应纳税额减征额比原来多了)，请问要怎么做账呢
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粤公网安备 44030002003870号
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更正增值税纳税申报表致应纳税额减征额比原来多，要根据具体原因做账。 若是符合减免税政策前期未足额确认减免，补做： 借：应交税费——应交增值税（减免税额） 贷：其他收益（或营业外收入） 若是税控设备及技术维护费抵减增值税前期未足额抵减，补做： 借：应交税费——应交增值税（减免税额） 贷：管理费用 若是因退货等原因调整涉及此变化，要先冲减销售收入及销项税额，再根据具体影响调整应纳税额减征额相关账务。