经过自查，发现去年10月有一笔需要更正缴纳增值税，更正了去年的申报表，因为10月有留抵所以不用缴纳，11月申报需要缴纳增值税。在今年2024年4月进行更正报表并且缴纳了增值税跟滞纳金，请问该怎么记账？记账是记到今年吗？去年凭证还需要更正吗？

所以更正去年的凭证，应该怎么更正？只是有一笔订单需要申报收入。就是补录一笔收入就可以了是吗？

反结账回去更正就可以

那缴纳的税金是直接计入今年就行是吧？不用再放到去年的税金，去年只要更正一笔收入凭证就行是吗？

同学你好 对的 计入今年就可以

今年具体分录怎么做老师？借什么贷什么？缴纳税金比如是2万，滞纳金5千。

借银行 贷利润分配未分配利润 贷应交税费应交增值税销项税 这样

滞纳金单独做一笔吗？

付出去的钱，不太理解怎么还借银行存款了？

同学你好你不是收入增加了 怎么还付出去的钱呢 你收入增加没收到钱吗

但是收入不是更正在去年凭证了嘛。所以今年缴纳了增值税跟滞纳金，我理解的是支出了。所以分录是借什么贷什么呢。

同学你好 借应交税费应交增值税 借营业外支出 贷银行存款

是不是借应交税费-应交增值税-销项税额？ 还是转出老师？

同学你好 销项税哦

去年更正确认收入，并计入销项税额，到了去年12月，应该不用更正补充一项，增值税结转，计入未交增值税吧？ 只要在今年计入刚刚说的那笔分录即可是么？