经过自查，发现去年10月有一笔需要更正缴纳增值税，更正了去年的申报表，因为10月有留抵所以不用缴纳，11月申报需要缴纳增值税。在今年2024年4月进行更正报表并且缴纳了增值税跟滞纳金，请问该怎么记账？记账是记到今年吗？去年凭证还需要更正吗？
1.记账处理： 更正缴纳增值税：在今年更正报表并缴纳增值税及滞纳金时，应将这些金额记入今年的相关账目中。具体来说，增值税应记入“应交税金——应交增值税”科目，滞纳金则记入“营业外支出”或相关费用科目。 调整去年10月凭证：对于去年10月错误的凭证，需要进行更正。这可以通过红蓝字更正法来实现，即使用红字填制一张与错账内容相同的记账凭证以冲销原错误，再使用蓝字填制一张正确的凭证。这样既能确保去年的账目准确无误，也能保证今年的账目处理有明确的依据。 1.去年凭证更正： 鉴于已经发现了去年10月的错误，并且已经更正了申报表，去年凭证确实需要进行更正。这不仅是为了确保去年财务数据的准确性，也是为了避免未来可能出现的任何财务问题或审计风险。 更正去年凭证时，应详细记录更正的原因、过程及结果，并在相关账簿中进行标注，以便日后查阅和审计。
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公司2022年10-11月份报废车辆，其中两个挂车是2013年8月份以前购买的，没有抵扣进项税，用简易征收办法3%减按2%计算缴纳的增值税，现在看到报废车辆不适用这个政策，需要按照13%计算交纳增值税，需要更正申报去年的增值税纳税申报表吗？那样就会有滞纳金
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去年11月多缴纳增值税（企业招用退役士兵增值税减免9000元，当时申报未填报该项），导致增值税多缴纳9000元，账务没有任何处理。今年10月做了对去年11月增值税的更正申报，更正成功后税局退了增值税9000元，应该怎么记账？这个已经跨年度了
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建筑企业，去年11月增值税已经缴税了，12月增值税要缴还未缴，今年1月份补预缴了去年11月的增值税，更正11.12月申报后不用缴税并申请了11月的退税，现在的问题是，1月预缴的那部分增值税入账到哪个月份呢？11.12月的账务需要根据更正后的申报表在11.12月进行更正吗？但是12月已经支付了了11月的增值税及附加税，也做了银行流水，如果更正的话，今年1月做退税的账务处理不会挂账吗
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更正去年11月增值税申报表，销项税额35000元，因为不可以再勾选进项税额，当时11月申报表有一个税控盘可抵扣金额1180元，现在更正并且使用，是记到现在4月份的凭证还是调整到去年11月记账凭证里？
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经过自查，发现去年10月有一笔需要更正缴纳增值税，更正了去年的申报表，因为10月有留抵所以不用缴纳，11月申报需要缴纳增值税。在今年2024年4月进行更正报表并且缴纳了增值税跟滞纳金，请问该怎么记账？记账是记到今年吗？去年凭证还需要更正吗？
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个体户可以开专票吗，需要缴哪些税费，税率多少
粤公网安备 44030002003870号
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所以更正去年的凭证，应该怎么更正？只是有一笔订单需要申报收入。就是补录一笔收入就可以了是吗？
反结账回去更正就可以
那缴纳的税金是直接计入今年就行是吧？不用再放到去年的税金，去年只要更正一笔收入凭证就行是吗？
同学你好 对的 计入今年就可以
今年具体分录怎么做老师？借什么贷什么？缴纳税金比如是2万，滞纳金5千。
借银行 贷利润分配未分配利润 贷应交税费应交增值税销项税 这样
滞纳金单独做一笔吗？
付出去的钱，不太理解怎么还借银行存款了？
同学你好你不是收入增加了 怎么还付出去的钱呢 你收入增加没收到钱吗
但是收入不是更正在去年凭证了嘛。所以今年缴纳了增值税跟滞纳金，我理解的是支出了。所以分录是借什么贷什么呢。
同学你好 借应交税费应交增值税 借营业外支出 贷银行存款
是不是借应交税费-应交增值税-销项税额？ 还是转出老师？
同学你好 销项税哦
去年更正确认收入，并计入销项税额，到了去年12月，应该不用更正补充一项，增值税结转，计入未交增值税吧？ 只要在今年计入刚刚说的那笔分录即可是么？
对的 这样做就可以