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上年结转的待认证进项税额是没有发票的进项吗?我这个月销大于进怎么处理?

2024-11-14 07:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-11-14 07:42

您好,上年结转的待认证进项税额是还没有勾选的进项税发票,现在拿出这些发票勾选统计确认就可以用于本期的进项抵扣了

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快账用户5228 追问 2024-11-14 09:33

勾选必须是拿到发票才对吧,我刚刚接手这个企业,以前待认证的发票不知道在哪里

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齐红老师 解答 2024-11-14 09:42

您好,是的,肯定是有发票才能勾选。在电子税务局勾选那里能找到,就是要跟前同事确认哪些没有勾选的,我们的账和申报表是要统一的

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快账用户5228 追问 2024-11-14 19:46

老师待认证进项税额的余额应该在借方吗?

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齐红老师 解答 2024-11-14 19:48

您好,是的,余额是在借方的

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您好,上年结转的待认证进项税额是还没有勾选的进项税发票,现在拿出这些发票勾选统计确认就可以用于本期的进项抵扣了
2024-11-14
不需要,这个待认证进项税额不做结转,
2020-05-06
项大于销项这种情况 不需要进行单独的账务处理的
2022-09-09
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2026-02-03
您好,这个的话,是相当于,待抵扣进项税,去冲销这个销项
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