#提问#请问老师洗浴中心收到的微信支付宝第二天才能到账了，那月底这最后一天的钱需要记吗？还是根据银行流水记呢？或者把没到账的记为其他货币资金呢？谢谢

老师问题银行流水不是一笔一笔到的，是一天一天到的，洗浴中心这数数很难弄，

你先做 借其他货币资金-威信/支付宝 贷主营业务收入 贷销项 提现的时候 借银行 贷其他货币资金

老师这月底才拿过票来，这凭证应该按啥做？

你可以先按入库单做

他们拿过来的就是结算小票，这先不能一天一天记吧，太麻烦，主要跟银行流水就碰不了数

你这个就是得按流水来记的 **支付宝上也有流水记录的

还有老师那些办卡的记了预收账款就交增值税？还是确定收入时再交增值税呢？谢谢哈

对的 预收要交增值税的

老师我能不能按这样做，以银行流水时间金额为准先都计入银行存款预收账款，然后月底把没到账的也计入其他货币资金，预收账款，月底确认收入这样行吗？

这个不合适 有时候税局会查威信和支付宝流水

老师那意思就是得根据业务流水一笔一笔记凭证？还是一天一天做凭证？

根据业务流水来做

老师那就是得一天一天做了啊，这行业每天进钱了啊

嗯 这个必须得这样做

这样该记预收记预收，该直接计入收入的记了，按银行流水冲减其他货币资金？

对的 借预收账款 借其他货币资金 贷主营业务收入 贷销项 这样

老师预收在贷方吧？借其他货币资金，现金，贷预收账款，主营业务收入，应交税费—应交增值税，钱到银行再做借银行存款，贷其他货币资金？老师对吗？