公司收到个人部分好几个月社保和公积金会计分录，是这样填写吗 借：银行存款 贷：其他应收款-个人社保 其他应收款-个人公积金

是本月计提本月支付的呢 这样的情况是不是没有挂账

同学您本月计提到什么科目，那就冲销什么科目，您本月支付公司保险费用这些是如何做的分录呢，如果支付保险费，直接做得借：管理费用-保险费/公积金，贷：管理费用，那么收到员工这个款项那就是直接借：银行存款  贷：管理费用-保险费/公积金

支付社保时： 借：管理费用-社保 其他应收款-社保个人 贷：银行存款

那您这个已经挂账了其他应收款-社保个人 ，那收到的时候直接就是借：银行存款   贷：其他应收款-社保个人  

收到的个人部分是还未缴纳的部分呢

未缴纳的部分并不影响您公司跟员工之间的代收代缴问题亲，举例跟您说明一下，员工A应发工资100，社保个人部分10，公积金个人部分20，社保单位部分50，公积金单位部分80， 按道理当月您就会缴纳公积金和社保，当时您缴纳公积金社保分录为借：管理费用-社保费  50  借：管理费用-公积金   80   借：其他应收款-个人社保  10   借：其他应收款-个人公积金  20  贷：银行存款    160      。 当月末计提工资分录为借：管理费用-工资  100  ，贷：应付职工薪酬   100。 然后次月发放工资时做分录，借：应付职工薪酬   100  贷：银行存款  70   贷：其他应收款-个人社保10    贷：其他应收款-个人公积金   20

未缴纳的部分在没有缴纳之前是不是会挂有其他应收款 贷方余额

您说的未缴纳部分是公司没有缴纳给社保局的么？如果说您收到的是公司还未缴纳给社保局的个人部分，那您就做借：银行存款  贷：其他应收款-个人社保 等到公司缴纳到社保局去后就冲销这笔其他应收款即可，这样其他应收款最后就平掉了

嗯嗯好的 谢谢你耐心的解答