老师好，请教一个大问题 就是计提工资，我是借管理费用，贷应付职工薪酬，发放工资我是借应付职工薪酬，贷其他应收社保，应交税费个税，银存 ，但是这么做我又遇到了应交税费出现了借方余额，就是这个个税，不知道怎么处理，是不是分录做错了， 完整的分录是什么样子的呢，老师可否帮忙发一完整的计提工资到发放工资的分录给我一下，谢谢

老师是这样的：计提工资我做的是 借：管理费用 工资 管理费用 社保公司部分 管理费用 公积金公司部分 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工应酬 贷：其他应收款 个人社保 其他用收款 个人公积金 其他应收款 个税 银行存款 这样我计提的应付职工薪酬和发放金额就不一样了，因为计提的时候没有提个税啊，现在发的时候贷方又有个税了，是不是我哪里做错了

老师请问我们的工资总额是18000（保函个人社保扣除部分）（如月工资是6000-社保550=5450实发数）会计分录是计提借：管理费18000，贷;应付工资薪酬1800是吗？发放就是借：应付职工薪酬16350 贷：银行存款16350是吗？社保计提是借：管理费20000 贷：其他应收款个人部分1650 应付职工薪酬单位部分78350是这样吗？缴纳社保借：应付职工薪酬单位部分78350 其他应收款个人部分1650 贷：银行20000老师我这样的分录对吗？如果不对，请老师给我对的分录，谢谢！

老师，好，请问一下我6月计提工资是做的借管理费用23450元，贷应付职工薪酬23450元，到7月发放工资是不是这么做，借应付职工薪酬23450，贷其他应收款个人社保1155.3，应交税费个人所得税205.5，银行存款22089.2

老师好，请教一个大问题 就是计提工资，我是借管理费用，贷应付职工薪酬，发放工资我是借应付职工薪酬，贷其他应收社保，应交税费个税，银存 ，但是这么做我又遇到了应交税费出现了借方余额，就是这个个税，不知道怎么处理，是不是分录做错了， 完整的分录是什么样子的呢，老师可否帮忙发一完整的计提工资到发放工资的分录给我一下，谢谢

老师，请问一下个税不计提会有余额怎么办 我计提工资的时候是借管理费用1000，贷应付职工薪酬1000 发放的时候是借应付职工薪酬1000，贷其他应收个人社保10元，应交税费-个税2元，银存88 但是这个到月末做报表应交税费就多一个2元 这个怎么搞