总公司在2021年支付的费用，开票开了总公司的名称，总公司没有按时入账，这些费用都是用在分公司身上的，2024年分公司入账借：管理费用-50万，贷：其他应付款-总公司50万，分公司就挂着欠总公司50万元，那总公司应该怎么做分录呢？
总公司应做如下分录： 借：其他应收款 - 分公司 50 万 贷：以前年度损益调整（假设费用符合规定可追溯调整）50 万。 同时，还需要考虑对以前年度所得税等相关事项的调整。
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之前总公司开票100万，账户用不起，然后分公司收的款。当时分公司做的借银存，贷其他应付款。但是总公司没有凭证就没有做其他应收款。现在分公司还了40多万给总公司，分公司冲销了借其他应付款，贷银存。那现在总公司做分录借银存，贷其他应收款，总公司其他应收款就是－40几万了。怎么办呢
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总公司与分公司共同购买标书1000元，各自转账500元，但是发票名头开的是总公司，总公司账，借：管理费用1000，贷：银行存款500，贷：其他应付款－分公司500，这样对吗？分公司该怎么写分录啊
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老师 比如说分公司的开票收入450万 银行存款就是450万 那么它钱都是借给总公司了的这450万 在分公司其他应收款就是450万 年底合并总公司的报表的时候 这分公司的450其他应收款是直接加入总公司的其他应收款余额么
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老师，就是我们分公司还没得钱进账，然后员工产生费用开分公司发票，然后拿回来总公司付款，这个可以入总公司费用不呀，因为后期年终汇算清缴时候总分公司合并申报。总公司支付这笔报销款合理吗，还是总公司付款了，挂其他应收款分公司，分公司有钱了还给总公司，冲其他应收款。
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老师，总公司收到分公司注销账户的余额2万元用于后续帮分公司支付一些费用，分公司是独立核算的，收到款项时我做账-借：银行存款 贷 ：其他应付款-往来，今天帮分公司付款了一笔费用，应该怎么做账呢
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不用以前年度权科目可以吗
上面就是用以前年度损益调整
总公司以前没有做进账上，现在是分公司作进费用了呢，
那分公司不付款的吗？
分公司我就做了借管理费用，贷，其他应付款_总公司
这个分录是可以的
总公司我就做了借其他应收款_分公司，贷，其他应付款_法人
分公司给总公司钱了吗
给钱的，暂时还没给
那就挂先这样做分录吧 收到钱再冲往来
那老师，总公司不用走以前年度损益调整科目了吗？
同学你好 这个不用的
那总公司做的分录对吗 借：其他应收款-分公司 50万 贷：其他应付款-法人 50万
同学你好 分录是对的