总公司在2021年支付的费用，开票开了总公司的名称，总公司没有按时入账，这些费用都是用在分公司身上的，2024年分公司入账借：管理费用-50万，贷：其他应付款-总公司50万，分公司就挂着欠总公司50万元，那总公司应该怎么做分录呢？

不用以前年度权科目可以吗

上面就是用以前年度损益调整

总公司以前没有做进账上，现在是分公司作进费用了呢，

那分公司不付款的吗？

分公司我就做了借管理费用，贷，其他应付款_总公司

这个分录是可以的

总公司我就做了借其他应收款_分公司，贷，其他应付款_法人

分公司给总公司钱了吗

给钱的，暂时还没给

那就挂先这样做分录吧 收到钱再冲往来

那老师，总公司不用走以前年度损益调整科目了吗？

同学你好  这个不用的

那总公司做的分录对吗 借：其他应收款-分公司 50万 贷：其他应付款-法人 50万