你好老师，请问2021年和2022年购买的库存商品，当时没有发票就没入账，也没暂估，商品购买次月就已销售也确认了收入！我们是小企业会计准则，2024年11月份发票收到了，可以在这个月入账并结转成本吗？应该怎么做

是看主营业务收入的本年累计金额和主营业务成本本年累计金额吗？

如果收入小于成本就没办法全部结转是吗

本期和本年累计都要看 是

意思就是我在这个月结转成本后如果收入大于成本就可以结转是吗？

是的对的是的对的是的对的可以的这么做的。

老师我还想问下，如果结转成本导致收入小于成本，我就不能结转那么多，剩下的成本留下一年度结转吗

你好，你用利润分配未分配利润来做汇算清缴的时候纳税调减。

分录怎么写？

借利润分配，未分配利润 贷库存商品。

我汇算清缴时调减，最后也得把成本结转出来，到一年汇算清缴时再调增

我汇算清缴时调减，到最后成本也需要结转出来，因为商品已经卖出去，也确认了收入，那我下一年汇算清缴时再调增

只需要纳税调减就可以的，这个允许抵扣企业所得税的吗？

意思就是我年末结账时做这个分录 借：利润分配-未分配利润 贷：库存商品 汇算清缴时把我结转的这部分商品的成本纳税调减是吗？

对的对的，是这么做的。

还有一点需要问您下，如果利润分配-未分配利润小于库存商品的成本，利润分配都用完了，成本还没结转完要怎么弄

成本没有结转完是什么意思？

我以前年度的货物没有发票也没入账，也没暂估入账，在以前年度货卖了也确认了收入，现在发票到了，我要重新入账，这部分的成本不是让我结转到利润分配未分配利润吗？利润分配未分配的金额比我这部分的成本小，我该怎么做账

你现在少了多少成本，做多少不行吗？和你未分配利润对比干什么呀？

借库存商品 贷应付帐款 借利润分配未分配利润贷库存商品 那未分配利润在借方就减少了你的利润。

这个利润分配未分配的金额是累计金额是吧？不是只用当年的利润分配未分配利润