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老师,公司是15号发上个月的工资,这整个账务处理分录是怎样的?其他应付款与其他应收款不太清楚。

2024-11-22 13:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-11-22 13:49

1.计提工资 借:管理费用(或其他成本费用科目),贷:应付职工薪酬-工资 2.发放工资 借:应付职工薪酬-工资,贷:银行存款 .应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保公积金, 3计提公司负担社保,借:管理费用(或其他成本费用科目),贷:应付职工薪酬-社保 4.支付社保 借:应付职工薪酬-社保,其他应付款-个人负担社保公积金,贷:银行存款 5.缴纳个税 借:应交税费-个人所得税,贷:银行存款

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快账用户2185 追问 2024-11-22 13:55

老师是用其他应付款吗?社保不是用其他应收款吗?

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齐红老师 解答 2024-11-22 13:57

你好,如果你是先付了,然后再从工资里面扣回来,就是其他应收, 如果你先从他的工资扣,然后再给他交就是其他应付。

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快账用户2185 追问 2024-11-22 13:59

老师,我搞不清,出纳只说每月15号发工资,这是先付还是后付?

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齐红老师 解答 2024-11-22 14:01

你好,你只说15号发工资,老师是没办法确定,你们是先交社保还是先扣的

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1.计提工资 借:管理费用(或其他成本费用科目),贷:应付职工薪酬-工资 2.发放工资 借:应付职工薪酬-工资,贷:银行存款 .应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保公积金, 3计提公司负担社保,借:管理费用(或其他成本费用科目),贷:应付职工薪酬-社保 4.支付社保 借:应付职工薪酬-社保,其他应付款-个人负担社保公积金,贷:银行存款 5.缴纳个税 借:应交税费-个人所得税,贷:银行存款
2024-11-22
分公司 借其他应收款 贷银行存款 总公司 借管理费用 贷其他应付款
2022-04-12
您好,这种一般是用其他应收款,因为先由公司代付了
2024-12-24
同学你好,一般情况下,把金额小的,做个凭证转到金额大的科目里。
2021-05-14
你们先发工资后给人家缴纳社保的,用其他应付款,如果先支付社保后从工资里扣除的用其他应收款。
2021-11-30
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