演示账套

老师，问下以前年度少记成本费用3.3万，导致其他应收一直挂账，那现在应该怎么处理呢？就是当时实际上收到了5.3万的发票，但是账上的时候只做了2万的成本费用，3.3万没有做账？是民非企业，会计和税务上分别怎么处理呢

2024-11-22 18:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-11-22 18:20

借非限定性净资产3.3 贷其他应收款汇算清缴调增减3.3

快账用户7812 追问 2024-11-22 22:48

老师，汇算清缴是在调增是吗？这个为啥呢

齐红老师解答 2024-11-22 23:02

你好减调减减少利润

快账用户7812 追问 2024-11-23 09:07

老师，我是不太理解，这个非限定性净资产不就是相当于咱们一般企业的未分配利润吗，既然已经都计入以前年度的利润里面了，为啥汇算清缴的时候所得税还要调减呢

齐红老师解答 2024-11-23 09:07

是的是的，你非限定性净资产抵扣所得税吗？没有抵扣税法上根本就没有抵扣，你只是帐上减少了呀

快账用户7812 追问 2024-11-23 09:22

哦哦，老师我好像明白点您的意思，就是会计上我追溯了，分录记入非限定性净资产了，但是税务上所得税直接就在24年汇算清缴的时候，直接调减利润，税务上所得税就不用追溯了，是这样意思吧，老师

齐红老师解答 2024-11-23 10:58

是的对的，可以这么做的

快账用户7812 追问 2024-11-23 13:54

老师，是不是税务上也可以不进行调减利润，就只直接会计上做一个分录就行了，税务上我放弃调减利润，之前多交税就多交了，企业认了！也可以这样吗

齐红老师解答 2024-11-23 14:16

可以的可以这么做的

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