老师，民非企业，17年的时候有一笔收入未开发票，一直挂账，借：银行 2万 贷：其他应付-个人 2万，现在应该怎么处理呢，现在最票收入吗，会计上的分录和税务上分别怎么处理，麻烦老师详细解答一下

老师，税务上您的意思是税务上我是在2024年进行无票收入申报增值税吧，那所得税呢，这块税务怎么处理呢？

那你无票收入就和开票的是一样的 所得税也一样 按利润申报的

老师，我可以按照小企业处理的原则来进行账务处理吗？借：其他应付-个人 2万 贷：收入 1.8万。贷：应交税费-应交增值税 0.2万。这样写分录，他这个金额也不是很大，直接计入24年的收入里面

同学你这个可以的

嗯呢，老师还有个问题，如果我会计上走非限定性净资产这个科目的话，那我需要调整以前年度的报表吗？

这个不需要，你这就是跨年调整了

嗯嗯，明白了