老师，民非企业，2022年支付了一笔 劳务费，个税是单位承担的，导致 现在一直挂帐，应交水费-个税1.6 万，借：应交税费-个税 1.6万 贷：银行存款 1.6万，这个应该怎么处理呢，老师这个是民非企业，会计上的账务处理分录和税务上分别应该怎么处理，麻烦老师详细解答一下，谢谢老师
一、会计处理 调整挂账 单位承担的个税本应计入劳务费成本。 借：业务活动成本（或相关成本费用科目）1.6 万 贷：应交税费 - 个税 1.6 万 如果已经跨年且涉及以前年度损益调整（假设采用《民间非营利组织会计制度》） 借：非限定性净资产 1.6 万 贷：应交税费 - 个税 1.6 万 二、税务处理 税务申报 在税务申报时，这 1.6 万的个税已经缴纳，不需要重复申报缴纳。 单位承担的个税虽然在会计处理上进行了调整，但在计算企业所得税（如果民非企业有应税所得需要缴纳企业所得税）等税负时，这部分作为成本费用可以在税前扣除（符合税法规定的相关成本费用扣除条件下
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老师，我现在发现去年有一笔收入做错了，正常应该是 借：银存 600 贷：应收账款 600 的，但是我不小心做成了 借：银存 600 贷：管理费用-招待费 600 这个要怎么调呢，会影响去年的帐吗，账务和税务分别怎么处理呢
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你好 想问一下 去年财务费用3万 误计入短期借款了 今年发现了了这个问题 我应该怎么做分录调整 去年做的是借：短期借款 贷：银行存款 实际应该是借：财务费用 贷：银行存款 那今年我发现了 这个怎么做分录调整过来呢 麻烦老师写一下会计分录 另外这个也影响所得税了吧 我该怎么处理
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老师，我们单位2020年收到法院的执行书需要付给对方1.7万元，但是当时没有计入费用中，导致现在一直挂账，现在我应该怎么处理呢，麻烦老师解答详细一点，会计上如何做分录，税务上该怎么处理填表
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老师，问下以前年度少记成本费用3.3万，导致其他应收一直挂账，那现在应该怎么处理呢？就是当时实际上收到了5.3万的发票，但是账上的时候只做了2万的成本费用，3.3万没有做账？是民非企业，会计和税务上分别怎么处理呢
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老师，民非企业，17年的时候有一笔收入未开发票，一直挂账，借：银行 2万 贷：其他应付-个人 2万，现在应该怎么处理呢，现在最票收入吗，会计上的分录和税务上分别怎么处理，麻烦老师详细解答一下
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老师，所得税的扣除，是需要在24年所得税汇算清缴的时候，调减利润，是吗
你今年做了费用和成本就已经扣除了 明年汇算清缴不用调减了 工资个税你们承担的汇算清缴要调增的
老师，我们这个是跨年的，会计上分录，走非限定性净资产 1.6万 税务上因为是单位承担的个税，不能税前扣除，所以明年2025年做24年的企业所得税汇算清缴的时候，利润调增，是这样吧？
是的，就是这样做的 因为是非营利组织
明白了，太感谢您了，老师
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