老师，我正在看税务师的课程，有一个不是很理解，外购的货物用于集体福利或者个人消费，会计上不确认收入，所得税上要看所有权是否有转移，老师，如果所有权有转移，那会计没有确认收入是在账务处理上分录不写收入科目，那所得税上的收入怎么来体现呢，需要怎么处理

老师，我们这有个公司跟法人借了40万，如果年底要平账，这个怎么处理好一些？假如公司有很多收入来源，如果用这个收入去还钱，那么取得这个收入会有个增值税，还会涉及到企业所得税。如果说法人不需要公司还钱了，那这笔欠款走营业外收入，还是要交5%的企业所得税，这样理解对吗？还有一种情况是我大概看到有人建议说这笔钱可以由债权转股权，就是转为法人对公司的投资，因为公司目前没有实收资本，那可不可以入账为借其他应付款贷实收资本？这种情况是不是只交个实收资本的印花税，现在是减半政策的话是万分之二点五，我这么理解对吗，而且这三种方法利弊如何，老师能给些建议吗，因为我不懂税务筹划还有预警风险的，老板就是想省钱少缴税，这个该如何处理好一些？

老师，我一直把工资计入的管理费用-工资，月底结转到本年利润，后来因为确认收入时，所有费用就是工资已经结转到本年利润里，导致在确认收入时，我没有确认成本，所以后来就把工资计入劳务成本，想着在确认收入时将劳务成本转入主营业务成本，这样就可以确认成本了 但后来发现，由于几个月才确认一次收入，工资又计入劳务成本，在填写利润表时，发现没有劳务成本这一项，费用没有减掉，而账上有点钱，这就形成账上有钱，而没有任何扣除的费用成本，就要缴税了，但实际情况又不是， 我这种情况该怎么调整使用科目呢？

我们是物业公司，预收12个月物业费，增送一个月物业费，做账：借银行存款12管理费用1 贷预收账款13，确认增值税收入的时候，是以13个月的收入初除12，分摊到每个月结转收入，这样就会造成收入虚增，实际并没有收到13个月的物业费，这个怎么处理呀？企业所得税收入和增值税收入的计税依据不同怎么处理？问的老师，老师让预收按12个月记账，管理费用按12/13来确认，那我每个月还得计算一个管理费用，去保证所得税增值税基础一致？我有点不理解

理解不了这个，理论上学习外购货物用于职工福利，对于增值税而言是不能抵扣进项，对于所得税而言，不管是外购还是自产的货物用于职工福利，都要确认收入，可是实际账务处理中，我们外购的货物比如月饼，我们都是直接借，管理费用等，贷银行存款，从来没有做过收入这个科目，是不是理论得现实生活中不存在呀，学的都不知道怎么做账了

老师，在企业所得税中规定，非货币性资产对外投资企业所得税处理有一点不明白，就是首先我们要确认非货币性资产对外转让所得，那这个这个所得就是我收入减去成本的所得然后在五个纳税年度那均匀地确认非货币性资产转让所得，再根据五个纳税期间分期确认的这个所得去调整长期股权投资计税基础，在这个过程中，并没有考虑到增值税这个因素呀，在会计上我确认长投的话就是价税合计金额