老师，我们是医疗门诊部，有几个合作科室比如口腔，碎石等。但是医疗行业是不能合作，所以我帐面上要与内部一体核算。合作方式是我们拿提成。他们自己用的药品及耗材自己采购，开我们公司的抬头，他的人员工资及社保也通过我们来发，跟合作科室的老板最终结算是这个科室的收入减掉我们的提成减掉当月垫付采购款及工资社保后的余额发给他。我们现在做一套帐，帐务上不知道怎么处理。

老师，这不是按不按科室核算的问题，问题在于：合作科室的采购存货所有权是合作科室的，不应该纳入核算的范围，但是发票抬头开得是我们的抬头，这样税务上就要纳入一起核算的。例如某月我们给碎石科代付4万货款，当月碎石科营收10万，对应药品成本2万。假如我们拿20%的提成，当月应付给碎石科结款是10x80%-垫付4万-垫付的人员工资2万=2万。那我当月帐面主营收入碎石10万，主营业务成本付老板2+垫员工工资2+耗用药品2万。那利润4万，但实际与碎石科合作的利润就10x20%=2万

您好，这个2万要给他们开服务费发票给我们，或者合作方在我们这里发2万工资

你还是没理解我困惑，这样核算，我的帐上的利润是错的

您好，直接按收入的20%结算，和这个科室的实际利润肯定是有差异的，差异的部分要给到合作方，他们开发票，我们给钱，用另外的科目来核算，这也是能区分的

我们为什么还要给合作科室钱？

一共10万，应该给合作科室结款8万，这个已经给清了

货款4万，员工与老板各2万的工资

您好，好的，我细读了上面的信息，我看计算利润有点不对 营收10-药品成本2万（采购也是入我们账的）-结算10*80%=0，我们账面计算是没有利润了 我去吃点饭，一会再跟您讨论哈

好的，我先续述下：本来按合作来核算，我们留2万，给他们的8万结款，他们开发票来结款，现在按内部科室来核算，成本：2万药品成本，4万的工资（应付8万减掉我们垫付的药品款4万，减掉他们的员工工资2万，只剩2万元以工资发给老板），这个帐上利润就4万