演示账套

企业外购的商品，比如说童装，捐赠给了红十字会！这个童装开的专票可以抵扣增值税吗？然后这个是全额抵企业所得税吗？

2024-11-24 08:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-11-24 08:39

可以抵扣增值税所得税，公益性捐赠抵扣利润的12%，剩余的在3年以内抵扣。

快账用户5307 追问 2024-11-24 09:31

老师，在问下，如果这个捐赠是需要视同销售吗，增值税上如何处理，所得税上如何处理，麻烦老师帮忙把会计分录写一下，谢谢老师

齐红老师解答 2024-11-24 09:33

增值税、所得税都需要视同销售借库存商品应交税费应交增值税。进项贷、银行存款借营业外支出、捐赠贷库存商品应交税费应交增值税销项

可以抵扣增值税所得税，公益性捐赠抵扣利润的12%，剩余的在3年以内抵扣。

2024-11-24

你好，是的，你的理解没问题。

2024-12-13

你好！是的。是可以随时抵扣。企业所得税不能拿这个来抵扣。

2020-08-27

我又问了一个生产型的出口的那个老会计，他说他们生产型企业。如果要是没有出口发票什么的，其他的发票也是可以抵扣的，然后那个增值税这块儿，他们就是出口的那个生产企业说的就是还要需要交增值税。这个会计说的是对的，前面一个是错的！

2019-12-03

借工程施工福利费贷应付职工薪酬福利费借，应付薪酬福利费贷银行存款。如果是高危行业的可以，其他的不行。高危是按照工资的14%抵扣所得税。能分出一个人是多少的需要交个税

2024-04-05

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