老师，企业员工因工伤，提出离职，企业付的一次性就业补助金，通过应付职工薪酬的二级科目补助金核算，那个税的工资收入是不是大于账面的工资数，汇算时这个补助金填年报105050表的那一行呀
你好，这个是填入职工薪酬
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老师，我公司7月份支付了某员工一笔福利费380元，根据税法的规定，这380元是需要与该员工的薪资10000元合计申报，在个税申报表当期收入那里填列10380元，由于380元是通过应付职工薪酬——福利费科目核算这样全年账上记载应付职工薪酬——工资科目金额就会跟实际个税申报金额不一致，有问题吗？
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老师，之前咨询关于2021年度工资实际发放比计提的多1万8。个税申报是按照计提报的，年度企业所得税汇算清缴时，工资也都时按照计提数做的。解决方案是在22年补计提1万8，和正常工资一起申报，21年企业所得税职工薪酬金额不变。 现在想问如果22年职工总工资是10万，加上补计提1万8元个税申报按照11万8申报。那2022年企业所得税汇算清缴的职工工资的账面金额，实际支出和税收金额都填写11万8吗？
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老师，想请教您，最近在企业所得税汇算清缴，有一个问题想请教老师（公司里是这个月计提发放上个月工资的制度）： 去年12月员工离职，并当月计提发放一次性离职补偿金，因为工资是这个月发放上个月的，所以这离职补偿金在1月计提，去年12月发放（员工要求），2月申报。 想请教老师的是：第一，员工离职一次性补偿金是否在企业所得税汇算清缴调整的范围里？ 第二，按照税务当月发放的次月申报的原则的话，那应该在次年1月申报，但是这员工12月底还在公司里做，12月底的工资在次年1月计提，2月申报，如果补偿金在1月就申报的话，2月申报里还有他的工资，这样操作可以吗？谢谢
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老师，汇算清缴时工资薪金支出填报数据，账面和个税系统有一万多差额，这个差额是22年的工资在23年支付，有退汇和调增，所以体现在了23年应付职工薪酬科目下面，那我应该按哪个数据填报？是不是按个税系统也就是实际支付金额填写？
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老师，我个税系统里面当期收入是应发工资数，但是我应付职工薪酬贷方帐载金额是实发工资数，在企税汇算清缴时报职工薪金账载金额时按照贷方累计数填的，那这个会不会显示个税申报个企税不一致？其实个税系统当期收入数-个税-社保个人扣除=我应付职工薪酬贷方数
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这个表的那一项
这个就是在福利费里面的。
这个属于福利费吗，我应该借管理费 福利费还是补助金，
你好，这个是属于福利性质的。
这不占我福利费指标了吗
你好，是的，这个本身就属于福利费。
明白了老师
你好，欢迎下次再来探讨。
老师，申报个税时跟工资一起申报，选择解除劳动合同补偿金，不超社平工资的3倍，只申报不交税对吗，老师
你好，是的，不超过三倍是免税的。