如果内部两个账套，这两个账套一个公司，分别独立记账分别有人管理，但这个账套共用一个缴纳税款账户，申报增值税时一块儿申报，①其中一个账套（简称A）若当月无进项税额需要抵扣另一个账套（简称B）进项税额后当月不交税，这种情况A需要做个分录，记账时借应交税费——增值税——销项税额 贷应付账款——新建办（置业公司）抵扣进项税额②后来A有进项税额，B进项税额不够，当月申报增值税时B又抵扣A进项税额，B也用这种方式记账，现在是A已经不再用B的进项税额抵扣了，A账面上挂的抵扣B进项税额已经由B用A的进项税额数已经相冲抵了（也就是A用B的进项税额已经还给B了），现在是A现在这种情况如何把账面挂着的应付账款余额如何记账冲抵呢？

①贷方计入营业外收入？这不属于营业外收入吧？不太明白②贷方计入内部往来，科目设啥呢？能否说清楚些，老师

不用付款了就是营业外收入 2.可以将科目设置为 “内部往来 - XX 子公司”“内部往来 - XX 部门”

像物品腾挪、装卸搬运等这种劳务费如何记账？

同学你好 你们付出去的吗 计入管理费用劳务费

我们付出去的，这种发票开的没问题吧？可以直接计入劳务费？这种需要验收单吗？

同学你好 这个可以的 没问题 开劳务费就可以

对方开票开的劳务——物品腾挪，这种合规对吧？

同学你好 这个可以的

对方开劳务——装卸费，这种可以计入销售费用——装卸费吗？