演示账套

老师，一般纳税人，收到进项专票，勾选抵扣了增值税，可以不入账，不抵扣企业所得税吗？因为想交企业所得税，但是不想交增值税

2024-11-28 19:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-11-28 19:44

您好，可以的哦，只有我们不入账银行存款对不上了嘛，因为未税部分也是要支付的

快账用户5319 追问 2024-11-28 19:48

老师那分录怎么写

齐红老师解答 2024-11-28 19:53

您好，我的意思我们照常入账，是什么业务入什么账，年度汇缴时就当有很多无票费用直接调增年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）其他这样银行余额也对得上，进项也抵了，所得税也交了，都满足您的需示借：管理费用等进项税贷：银行存款或应付账款

快账用户5319 追问 2024-11-28 19:55

老师，如果纳税调增了，明年也不能抵扣企业所得税了吗

齐红老师解答 2024-11-28 19:57

您好，是的，我们的费用是不能跨年的呀，权责发生㓡嘛如果能跨年随便调，那我们财务人员也太厉害了，能自已想什么时候交所得税就调哪年了，是不是呀。

您好，可以的哦，只有我们不入账银行存款对不上了嘛，因为未税部分也是要支付的

2024-11-28

你好，可以不抵扣，按普通发票入账借：库存商品等科目，贷：银行存款等科目

2020-12-21

你好，可以抵扣到不交税的。没有影响的因为税负是按年计算的

2020-10-15

你好，这个同时都抵扣了，即抵了增值税也抵了所得税的。

2021-10-24

你好，那你得看下具体的是什么业务的，他允许抵扣增值税吗？只有允许抵扣增值税才可以啊。

2023-09-05

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