本年度进了一笔费用，12月31号之前发票没到位，第四季度季报的时候，我按有票的情况申报所得税，然后在次年5月31号之前把这张票补上，是不是就可以？

老师，我想问一下，上一任会计由于1月太忙，所以没按时做账，当时第四季度企业所得税就直接0报了。到了3月我接手她的工作了，发现年后回来的跨年发票她在21年12月也没有计提，如果我把跨年票在去年12月计提了，在22年3月冲减之前计提，然后按正确的入账，但是由于第四季度企业所得税她0申报，如果汇算清缴我把全年的成本填进申报表里，这样数据和第四季度企业所得税申报的数据就不一样了，因为到了12月，所以报表的数据是全年累计的。面对这种情况，老师，我该怎么做？

尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，汇算清缴后，在2021年可允许弥补的亏损额是90万，2020年之前没有可弥补的亏损额了(包括2020年)，在2022年前三个季度累计亏损额为150万，但是在2022年第四个季度中就一个季度利润额为盈利220万，那么，2022年累计亏损额为220万-150万=70万，请问老师，①在2023年1月15日之前申报预缴企业所得税季度申报时，是本年度按盈利额70万缴纳企业所得税，然后，再在2023年5月之前申报2022年企业所得税汇算清缴时，再抵扣2021年亏损额90万，最后给退回90万-70万=20万的多缴企业所得税呢？②还是在2023年1月15日前申报企业所得税季度申报时，直接就允许抵扣了2021年的亏损额90万元了呢，这样就不存在退税情况了。申报第四个季度企业所得税时按哪种情况核算？

你好，老师，我有一个农业合作社，2021年的账是由代账公司做的，2022年是税务报税没有做账就是按开票收入，暂估了成本，报的税，现在我是第四季度接手，这个账是不是要把2021年12月31号期末数，把2022年的一年的账全部补上。

农民专业合作社，2022年只开了收入票，没有开成本票，但是当时季度申报时候，成本暂估入账了，到最后要开这个成本票必须是在2022年12月31日之前开出来？还是2023年汇算清缴(5月31日)之前补进去就可以了？

本年度进了一笔费用，12月31号之前发票没到位，第四季度季报的时候，我按有票的情况申报所得税，然后在次年5月31号之前把这张票补上，是不是就可以？