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请问,年末业务招待费超标的话,第四季度计提所得税时需要调增业务招待费后再计算所得税还是等汇算清缴时调增处理?

2024-11-29 14:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-11-29 14:47

只是在汇算的时候做纳税调增

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快账用户6520 追问 2024-11-29 14:49

汇算清缴时,借:以前年度损益调整 贷应交税费 所得税吗?

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齐红老师 解答 2024-11-29 14:51

不需要做账调整,只是汇算的报表里边调整交税

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快账用户6520 追问 2024-11-29 15:09

老师,本月有未认证的增值税,是计入到应交税费-待抵扣进项税,还是计入应交税费-待认证进项税

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齐红老师 解答 2024-11-29 15:12

是计入应交税费-待认证进项税

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快账用户6520 追问 2024-11-29 15:13

好的,谢谢,再什么情况下可以用待抵扣科目?

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齐红老师 解答 2024-11-29 15:14

已经认证没有抵扣的情况下,那个只使用于房产

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相关问题讨论
只是在汇算的时候做纳税调增
2024-11-29
企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。所得税,工费经费,职工福利费,招待费等这些费用可能会涉及到纳税调整
2022-01-13
是在汇算清缴时处理
2024-01-24
同这,你好,不是的,有比例的
2023-03-05
企业所得税季度申报时,不用调增,在企业所得税汇算清缴年报时,需要调增应纳税所得额,补交企业所得税。
2021-03-25
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