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老师!顾客预存10万,赠送一台苹果手机,赠送的苹果手机需要缴纳增值税吗?我不理解的是税法说无偿赠送的缴纳增值税!但是我们属于先预存,在赠送,与销售有关,为什么还交增值税

老师!顾客预存10万,赠送一台苹果手机,赠送的苹果手机需要缴纳增值税吗?我不理解的是税法说无偿赠送的缴纳增值税!但是我们属于先预存,在赠送,与销售有关,为什么还交增值税
2024-11-29 22:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-11-29 22:50

您好,您说得对,我们确实不是无偿的,我们是有偿,相当于买一送一或者说买就送,送也是要交增值税的呀,把卖价分配到原产品和送的产品中,一起确认收入和结转成本。

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快账用户7576 追问 2024-11-29 23:05

老师,拿手机是1万块钱买的!这个分录需要怎么做呢?

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齐红老师 解答 2024-11-29 23:08

您好,其实没有承担增值税,一进一销抵了 借:库存商品 10000/1.13   进项10000/1.13*13%   贷:银行 10000 借:销售费用 10000  贷:主营业务收入 10000/1.13  销项税10000/1.13*13% 借:主营业务成本 10000/1.13   贷:库存商品  10000/1.13

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快账用户7576 追问 2024-11-29 23:25

老师,如果销售的时候我们不缴纳增值税,那么我们进项就可以抵扣别的了!我想不通的就是不是无偿赠送的,为什么缴纳增值税费

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齐红老师 解答 2024-11-29 23:31

您好,那是想多了,哪有只抵不交增值税的呀,非出口不存在这个情况 的

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快账用户7576 追问 2024-11-29 23:32

那如果我们要的是普通发票!没有抵扣!我们还需要交税吗?

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齐红老师 解答 2024-11-29 23:35

您好,那当然的,正常的主营业务也是这样,取不到专票是我们选的供应商不好,愿意接受多交增值税

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