您好,这个说的是农产品,最大抵扣就是10%,进项税额控制额把进项构成都包含了 1.指标值 指标值=(本期进项税额÷进项税额控制额-1)×100% 进项税额控制额=[(本期期末存货-本期期初存货)%2B本期主营业务成本]×主要外购货物的增 值税税率%2B本期固定资产进项税额%2B本期不动产进项税额%2B本期购进服务进项税额 2指标预警值: 指标值>10%,视为异常。 3.问题指向: 具体分析时,先计算本期进项税金控制额,以进项税金控制额与增值税申报表中的本期进项税 额核对,若前者明显小于后者,则可能存在虚抵进项税额问题。
为什么职工食堂的项目,增值税税额要计入固定资产成本?建造生产线,增值税额不能进入固定资产成本。建生产车间,用于建造不动产,增值税进项税额要分期抵扣
比如说我本月销项税额10 上期留抵税额2 本期进项3 我做凭证是不是正常的购进 借库存商品 进项税 贷银行 销售 借银行存款 贷主营业务收入 销项税额 本期抵扣3+上期留抵2 做凭证是不是借进项税额 贷待抵扣税额 然后做一笔增值税转出 借应交税额未交增值税 贷进项税额 借销项税额 贷应交税费未交增值税 然后未交增值税的余额就是要缴纳的增值税税款
某汽车销售公司为增值税一般纳税人,2010年3月,税务机关对该公司进项税额抵扣申报数据进行审查,获悉期初存货为438.5万元,存货的期未余额为507.6万元,本期销售成本为312.4万元,应付账款期初为278.25万元,期末余额为168.45万元,本期运费支出合计75万元。购进货物使用税率为基本税率17%。而本期该公司申报抵扣进项税部为127.39万元。请对该纳税人进项税额申报的真实性作初步判断
甲公司2022年5月份购进货物1130万元(含税,税率13%),其对应的进项税已于当月全额抵扣;2022年5月,甲公司将上述货物的1/2部分用于发放职工福利。根据增值税法律的规定,对甲公司用于发放职工福利的货物的进项税额,处理正确的是( )。 A 视同销售,计算本期增值税销项税额,税额=11302(1+13%)13%=65万元 B 直接扣减本期增值税进项税额,税额=1130213%=73.45万元 C 视同销售,计算本期增值税销项税额,税额=1130213%=73.45万元 D 直接扣减本期增值税进项税额,税额=11302(1+13%)13%=65万元
老师你好,请问怎么理解 进项税额控制额指标值=(本期进项税额÷进项税额控制额-1)×100%,这个指标值不能大于10% 进项税额控制额=[(本期期末存货-本期期初存货)+本期主营业务成本]×主要外购货物的增值税税率+本期固定资产进项税额 +本期不动产进项税额+本期购进服务进项税额
老师你好,公司购买商铺交维修基金要怎样入账?
老师,月工资13000,个税怎么算
老师好:咨询下,现金流量表中,关联方之间的往来,一般都在哪个项目披露?举个列子,如果母子公司往来交易特别频繁,金额较大,这个在现金流量中怎么解读,会引起监管关注吗?
老师,增值税申报表销售额是按开票申报还是按账上的主营业务收入申报
老师好,建筑公司平时发工资不按时发,谁需要给谁预支点,工资正常计提,发工资该怎么处理呢?
制造业因没有系统,仓库目前也比较乱,制造成本和材料成本怎么核算
是我们付水电费,但是这个对公能大给房东?
老师您好,想问下小规模纳税人季度不超过30万,增值税结转到应交税费减免税款还是营业外收入政府补助?
老师 请问物业公司收到以前年度的物业费还有明天的物业费怎么做账
实在搞不懂,看资料4第五问存货为啥用30呢,资料4都说了发票注明价款33万。这个真的太难了。
如果增值税控制在一个相对值范围,这个就可以避免这种风险预警直了
您好,是的,是这么理解的
好的,谢谢老师
亲爱的朋友, 祝您工作顺利,生活顺意~ 希望能帮助到您, 感谢善良好心的您给我一个五星好评~