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出口免税。供应商未有开具增值税发票，税务要求做免税出口。成本是全额结转成本吗？？
2024-11-30 19:23
2024-11-30 19:25
你好！是需要结转成本的
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我司出口一批货物，属于不退税的范围，账务处理：采购时 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项） 出口时 借：银行存款 贷：主营业务收入 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 因免税，进项税费转出，借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
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第一个问题 2019年12月开出口发票，报增值税表一确认的出口收入 2020年1月确认进项发票并结转出口销售成本 2020年4月做的进项税额转出，后未做转内销或出口免税 我应该从哪个月份开始改税表？改在哪个位置？做的帐要怎么调呢？
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适用增值税免税政策的出口货物劳务，其进项税额不得抵扣和退税，应当转入成本，这个不太明白为什么？出口免税的货物，不应该有出口退税吗
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老师，我们贸易公司上月有出口，但是供应商发票未全部取得，部分是暂估了成本。预计10月才会收全发票。取得发票的部分做了待抵扣进项税额。 那上月的账只是开了出口发票，申报了增值税，未申报退税，这个需要把待抵扣进项税转入到其他应收款-出口退税款吗？
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请问朴老师，出口免税涉及的分录，最后一步，结转收入成本，为什么贷方还要做一个进项转出的分录？不是在在第一步里已经进项税转出了吗？ 同学你好 免税项目进项税转出的会计分录 1、不可退税部分转成本： 借：主营业务成本——出口销售 贷：应交税费——应交增值税(进项税转出) 2、出口退税部分： 借：其他应收款——出口退税/应收出口退税 贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 再结转收入成本： 借：主营业务成本——出口销售 贷：应交税费——应交增值税(进项税转出) 库存商品
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当做普通发票全额结转成本。免税出口。交企业所得税
你好，按照采购价格结转成本，
但是未取得合规发票算清缴的时候，这一部分成本要做调增处理
没有采购发票。供货应商作废发票，举报对方。现在走逃。汇算清缴调增。这个没说
你好，未取得合规发票的话，企业所得税前一般是不可以抵扣的
没法子抵扣啊！对方企业都走逃了。
你好，你有其他单据吗？比如说入库单合同，可以证明业务真实性的其他单据
银行流水全都有，就差发票。举报的信息都提供全
你好，你们真实货款了只是发票有问题所以你账务上还是按采购成本价结转成本，只是这一部分成本不可以企业所得税前抵扣，汇算清缴调增就可以
调增不也是得补企业所得税吗？
你好！是的，正常是这样处理，你们付款了成本正常转